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作为管理者的内部控制;制度与文化的紧张关系;变革的演进路径;监查体系;自发自觉;教派文化;意识形态和组织;Professional ;管理者的两大挑战;权利的自我约束;其身不正 虽令不从 ;制度正义;杜拉拉升职记;授权与监督;“关键还是人”;社会教育;管人理事;招聘;教育;培训;现金激励;相敬如宾;评价：本领、名望、资历、身份;“冯唐易老” “李广难封” ;集团管控;对子公司的控制;集团管控;;印度塔塔集团---27家上市公司; 海尔多元化产业产品汇总;三种管理模式类型;根据选定的管控模式，确定权限划分和审批原则;预算管理;商业模式：“顾客不是想买一个1/4英寸的钻孔机，而是想要一个1/4英寸的钻孔!” ;全面预算管理;全面预算管理，至少应当关注下列风险：;大胆授权 小心审批;风险管理;风险管理的核心价值;企业风险模型;风险评值;风险策略 避免 禁止交易 减少或限制交易量 离开市场 转移 套期 保险 策略性联盟 其他分担风险的安排;;企业风险管理架构;沟通;;控制能力;信息沟通方式的流变;开会;;投资“信息产业”;小报告;水平沟通;供应链管理;供应链管理的目标;销售管理;;集团资金集中模式;西门子现金运作实践;西门子财务组织架构;1997;SFS组织机构;TFS(TreasuryFinancial Services);SFS的资金集中和资金池管理 ;SFS管理的现金池运作流程 ;如何建立内部控制体系;建设思路 ;;具体工作-流程和现状描述阶段;具体工作-差异分析阶段;具体工作-完善阶段;具体工作-测试维护阶段;重要性;重要性 – 指引;设定会计报表层面的重要性水平:;重要性-性质的重要性;识别重要科目;识别交易和流程的类别;识别具体地点和业务部门; 流程设计应遵循的原则; 流程设计应遵循的原则; 流程设计应遵循的原则;手册的每一章节都包括以下内容: 适用范围 控制目标 主要控制点 程序描述 主要涉及的制度 手册的附录 流程图 控制矩阵 权限指引;内控手册—流程说明;内控手册—流程图;内控手册--控制矩阵;内控手册—权限指引;手册的修订 修订的条件 发现手册的内容对业务操作产生影响 机构调整 其他因素 修订的发起人 管理要素的主相关或相关部门 修订的过程 修订发起人提出修改的原因，???提出修改方案 手册主管部门进行审核 发起人召集相关部门进行讨论会签 手册主管部门审核 主管总经理批准;手册的颁布 由手册的主管部门统一颁布 在修订时，对受控版本收回原版本，发新版本