2009年万方地产股份有限公司资金管理制度.pdfVIP

万方地产上市有限公司管理制度 资金管理制度 万方地产股份有限公司 资金管理制度 目的：为保障万方地产股份有限公司（以下简称“公司”）资金安全，控制营运过程中的资 金风险，特制定本制度。 基本原则：1、公司资金按董事会授权，分级管理、审批资金； 2、公司财务部有保证资金安全运转的责任和义务； 制度构成：一、现金业务管理 二、银行账户及银行业务管理 三、款项支付授权 四、收款流程 五、付款流程 六、其它款项往来流程 1 万方地产上市有限公司管理制度 资金管理制度 一、现金业务管理 1、现金管理原则 （1）严格管理：由于现金是交换和流通的重要手段，又可当作财富来储蓄，其流动性 又最强，最容易被挪用和侵吞，因此，必须对公司的现金实施完善而严密的管理，确保现 金的安全与完整。 （2）授权审批：严格现金支出授权审批制度，符合规定的现金支出应经经办人、经办 部门经理、主管领导、总经理签字确认。 2、现金支出范围 （1）职工的各种劳保、福利费，个人的劳务报酬以及国家规定的对个人的其他支出。 （2）出差人员随身携带借支的差旅费用。 （3）结算金额起点（1000 元）以下的零星开支。 （4）符合有关规定、经相关领导授权批准确认需要支付的其他支出。 3、个人现金借款管理 （1）符合现金支出范围的个人现金借款需履行相应的授权审批流程。 （2）差旅费借款，请在出差回来之后 5 个工作内日报账，住宿费需附酒店明细帐单。 （3）其他个人现金借款应在相关业务处理完毕后 5 个工作日内报帐。 （4）月末，财务部实施个人现金借款清理，给每一个借款人发催款通知书，并跟进催 款结果，原则上前帐不清，后帐不借。 4、盘点制度 （1）出纳人员每天下班前结合当日的业务情况及时盘点库存现金，做到账实相符，每月 须与会计核对现金日记账及库存现金，编制现金盘点表，做到日清月结，帐实相符。 （2）财务经理须定期对各出纳的库存现金实施抽盘，并核对现金账目，确认库存现金 的真实、准确性。 5、其他 （1）坚持收支两条线，不得从公司收入中支付现金。 （2）严格现金报销制度，不允许白条抵库。 （3）严禁公款私存。 2 万方地产上市有限公司管理制度 资金管理制度 二、银行账户及银行业务管理