新增报表填报说明_1.docVIP

权责发生制补充资料表填报说明 1 前言 为做好2011年我省省本级权责发生制政府综合财务报告试编工作，减少各省直部门重复统计工作量，结合财政部试编权责发生制政府综合财务报告的有关要求，在2011年部门决算报表中新增权责发生制补充资料表。补充资料表的数据仅用于试编2011年我省省本级权责发生制政府综合财务报告，不作为部门决算正式报送数据，不对外公布，不做决算批复使用。 2 填报说明 2.1 龙江01-1表 固定资产明细表（之一） 填报单位：各省直单位 填报说明：本表为资产情况表（F04）的明细报表，由省直各单位根据本单位资产管理实际情况填写，已计提折旧的按照已计提的累积折旧填写，未计提折旧的参照固定资产折旧年限表（说明表1）并采用平均年限法（无法获得固定资产使用年限的，参照同类固定资产平均使用年限）补提。其中：固定资产原值的期初数和期末数应与资产情况表（F04）中的固定资产总额数相等。 2.2 龙江01-2表 固定资产明细表（之二） 填报单位：有关省直单位 填报说明：本表为新增的补充资料表，由有关省直各单位根据本单位管理或控制的公共基础设施资产的实际情况填写，并参照固定资产折旧年限表（说明表1），采用平均年限法（无法获得固定资产使用年限的，参照同类固定资产平均使用年限）补提。已包含在资产情况表（F04）中的资产应在备注中注明。不具备公共基础设施管理职能的省直单位无须填列本表。 2.3 龙江02表 存货明细表 填报单位：有关省直单位 填报说明：本表为资产负债表（Z12）中相关存货项目（库存材料、材料、产成品、存货等）明细表，需要注意的是，公共储备物资项目为新增的统计项目，需要将资产负债表（Z12）中相关存货项目（库存材料、材料、产成品、存货等）中的公共储备物资在存货中单独填列，并将单位拥有或控制的未在资产负债表（Z12）中反映的存货按报表规定格式填列。不具备公共储备物资管理职能的省直单位无须填列本表。 2.4 龙江03表 应收款项明细表 填报单位：各省直单位 填报说明：本表为新增的补充资料表，各单位根据本单位产生的各类应收未收的各项收入填列。需要注意的是，本表所统计的应收款项，是指执收单位截止12月31日应收未收的各类收入，不含已经收取但未缴国库和财政专户的收入。 2.5 龙江04表 借入款项明细表 填报单位：各省直单位 填报说明：本表用来统计省直各单位的全部有偿借入款项，填报口径与省财政厅乡镇处下发的债务决算口径一致。各单位应按借入款项类别和年限分别填列，正常情况下，应与资产负债表（Z12）中的借入款项、短期借款或长期借款等有偿借款项目一致，如存在未计入资产负债表借入款项的有偿借款也应一并填入本表，并将资产负债表中的借入款项作为其中项填列。 2.6 龙江05表 应付款项明细表 填报单位：各省直单位 填报说明：本表为资产负债表（Z12）的明细信息表，各单位应将资产负债表中的无偿应付款项(暂存款、应付票据、 应付账款、预收账款、长期应付款等) 按照政府内部和外部的分类，根据项目明细分别填写。本报表应付款项合计数，应与资产负债表（Z12）中有关应付项目合计数项目相等。 2.7 龙江06表 国有及国有控股企业的投资明细表 填报单位：省国资委及有关省直单位 填报说明：本表为新增补充资料表，用来统计省本级政府管辖的国有及国有控股企业投资情况，各单位根据国有及国有控股企业财务报表中国有投资权益及应收股利按企业分别填列。其中，省政府直接管辖的国有及国有控股企业由国资委填列，各省直部门管辖的国有及国有控股企业由各主管部门填列。 2.8 龙江07表 应收款项明细表 填报单位：各省直单位 填报说明：本表为资产负债表（Z12）中相关应收项目的明细信息表，各应收项目的原值部分应与部门决算资产负债表（Z12）中的应收项目相等。计提坏账准备栏目为按照权责发生制要求新增项目，各单位对挂账10年及以上的应收项目全额计提坏账准备，例：某省直单位2000年发生应收款项100万元，该款项因故未能收回挂账至今，按照本锁门要求，对该款项全额计提坏账准备，及将100万元填列至本表计提坏账准备栏中。 2.9 龙江08表 公共自然资源明细表 填报单位：有关省直单位 填报说明：本表为新增补充资料表，用来统计本级政府部门控制或管理的公共自然资源情况（如：草原、森林、河流等），各有关部门根据自身职能管理的实际情况填写，无公共自然资源管理职能的部门无须填写。 3 说明表 随本说明附固定资产折旧年限表，是编制龙江01表《固定资产情况表》计提累计折旧的参考标准。