如何做好信贷资产检查——浅析客户的第一还款来源.docVIP

如何做好信贷资产检查——浅析客户的第一还款来源 ?做过贷后管理的客户经理都知道,贷后管理难做,但又不知从何做起,本文拟从分析客户的第一还来源的角度,从五个方面，作一简要分析,以期抛砖引玉。 ??? 一、对客户情况的分析 ??? 这点，最容易做，但也最容易忽视。只要做好两点，其一，要求客户对相关的证照进行年检，这是要了解客户仍然存在与否、合法与否的重要依据，同时并将年检资料存档，然后录入CLPM系统；其二，关注客户注册变更信息资料。当然，未发生变化最好，发生了变化，也有对策，找客户谈判，要求提前还贷或提供能够缩小风险敞口的有效方式。这里，对股东发生变化要特别关注，因为，申报材料中可能明确有股东须对建行债务承担连带责任保证，一旦发生股东变更后，原股东因银行未及时书面通知而使担保可能流于形式。 ??? 二、对客户财务、经营情况的分析 ??? 这是非常关键的一点，特别难做好。普通的财务分析一般人都会做，要做好，也并不难。本文拟从银行存款账户、会计报表、纳税金额之间的对应关系出发，提供一个简单方法，供大家参考。现在假设客户只有一个账户，那通过每月账户的贷方发生额分析可知，本月实现收入多少，再与本月损益表上的销售收入核对，就可得知客户在银行的结算量；从结算量的变化可以分析客户对银行的忠诚度。如果账户的结算金额与财务报表的销售收入差异过大，有可能是客户隐瞒收入，若仅凭报表，则很有可能虚增收入，这点很容易蒙骗人。再结合本月实纳税额与上月的对比，若变化幅度不大，可视作经营正常；若上述数据上下月份波动超过20%，则应引起警觉，客户经营应该说是出现了问题。如果设置了多个账户，亦可参照上述方法。 ??? 三、对客户信用状况的分析 ??? 这点，提醒三点，首先，要及时登录个人及企业征信系统。通过人民银行组织的征信系统检查，目前，还存在着未及时登录系统的情况，特别是对股东为个人的查询就更少了。其次，正常贷款欠息的情况在我行还有发生，主要是工作责任心的问题，但客户守信的话，这种现象是很难发生的。第三，就是客户的商业合同的履约情况，检查报告一般描述是良好，个人认为在向客户的上下游客户电话调查后再下结论总归是好些，没有调查就没有发言权。 ??? 四、对客户对外投资及重大建设的分析 ??? 这对流动资金贷款客户最适应。以前，短贷长用的现象非常普遍，银监会的三个办法一个指引出台后，这一现象有所改善，但未得到根本解决。客户在高速成长期很容易出现这种情况，认为反正多家银行都向我抛出“橄榄枝”，套用赵本山的一句话，叫做不差钱，自信心过度膨胀，很容易头脑发热，其实，很多没能坚持下来的客户事后都悔：要是当时银行不给我这么多钱就好，我还不至于输得这么惨！所以说，饭吃七分饱是有道理的。有很多客户不是缺少资金饿死的，而是被撑死的；当然，本人并不反对给客户输血，但更要让客户自己“造血”。 ??? 五、对早期预警信号的分析 ??? 其实，对这个问题，我们经常提，但经常犯错。最难以捕捉到的风险信号是客户的非财务类预警信号。本人认为值得注意的有以下四个方面：1、未经我行同意，擅自处置抵押物；2、对检查中发现的问题和纠正意见持不理睬或应付态度；3、无正当理由不按时报送财务报表，经多次提醒但不纠正或敷衍了事；4、持续向银行提供虚假财务报表等经营信息或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等财务资料，并以难以自圆其说的理由进行搪塞，这一点非常重要，以前通过 “萝卜章”骗贷的事时有发生，现在“金镂玉衣”的案件应该能给我们很多警示。银行不是“包打听”，但客户出现以上情况时，我们就要多看一眼了。说不定，麻烦不久就会真的找上门来了。