9项目成本合同管理策划剖析.doc

SEB MS III 9 项目成本合同管理策划 9.1 成本合同管理综合分析 9.1.1 项目经营情况详细分析 9.1.1.1 主合同分析 业主名称：甘肃省长达路业有限公司 施工单位：中交二公局第三工程有限公司 协议内容： 1、甘肃省兰州（新城）至永靖沿黄河快速通道建设工程三标项目，工程范围（桩号：K8+800～K14+800）。（）,按各项规章制度要求进行环境保护工作。 ② 劳务队应在在施工全过程贯穿“节约能源、降低物耗”的管理思想并力行节约，降低施工噪声，避免噪声扰民事件的发生，保证施工扬尘、废水、废物的排放符合规定标准，杜绝重大环境污染事故，减少一般环境污染，实现社区居民无重大投诉。 ③ 劳务队应按中交二公局的企业文化总体要求，规范自身员工的行为，贯彻和落实项目部的各项管理制度和办法。 ④ 劳务队应按项目部的统一规划堆放材料、机具，按甲方标准化工地要求设置标牌，做好生活区的管理工作，做好自身责任区的清洁卫生和治安保卫工作。 3、劳务分包单价确定 项目劳务队分包单价，遵循以下几种方式综合确定： （1）、参考以往项目承包单价以及公司其他在建项目类似项目进行横向比较； （2）、参考本项目施工的其他单位承包单价进行纵向比较； （3）、按交通运输部颁发的《桥梁工程预算定额》进行计算施工承包单价； （4）、按劳务队施工过程中的实际成本计算分包单价： 本项目为桥梁、路基、涵洞以及路面附属结构施工工程，与常规桥梁工程有一定相似性，但是差异也是显而易见的。本项目技术标准高，工程量又极大，施工工艺复杂，部分劳务分包单价的确定只能根据现场管理人员的统计、核算，按实际发生成本和施工工程数量计算分包单价，并综合考虑劳务队利润及税金等费用。 9.1.1.5 项目经营的合同风险分析 主合同风险：主合同风险主要存在进度风险，自然条件风险。 影响进度风险的因素主要是：征地拆迁难、资金不到位。原定于今年6月进行的桥梁桩基施工，根据目前的情况，桩基在6月已无实施的可能，原定于2013年6月进行的主桥悬臂现浇箱梁施工必然受到影响。为了确保设计方案确定后能够迅速组织生产，项目试验室扩大选材范围进行配合比试验，争取早日完成符合设计要求且经济效果良好的配合比方案。 另外，根据本地工程经验，每年的7月～9月雨水充沛，对于路基工程来说尤其不利。针对自然条件风险，项目部组织制定了多种预案，力争风险可控。 9.1.1.6 成本预算 （1）、详见“兰永3标成本计划”。 （2）、影响成本分析、测算的主要要点 ① 人工：由于项目所在地经济水平不高，但消费水平高，当地临时用工单价相对较高（120元/天左右），由于工程量大，为了保证相对稳定的劳务人员，减少二次培训费用及生产风险，人工成本很难控制到3600元/月以下。 ② 材料：本工程作为作为公司重点项目，材料要求极高。 用于本项目的所有材料由项目自行采购，主要材料有钢材、钢绞线、水泥、精轧螺纹钢、锚具、支座、黄砂、碎石。钢材主要采用国内知名厂家如：八钢、酒钢、包钢、邯钢、安钢、首钢、龙钢。水泥采用祁连山水泥厂、中材赛马水泥、寿鹿山水泥等，对大宗材料进行招标采购，严格执行进场批次检验制度。 由于本项目的工艺要求极高，且施工工艺复杂、技术及政治地位特殊，且对于我公司而言，是在黄河上第一次架桥，没有考虑节约，只能最大限度的保证不超出设计量。该项目投入的机械设备较多，且有大量新购的专用的机械设备。项目部设专职人员对机械进行统筹安排。 9.1.1.7 项目经营情况分析报告 在不考虑公司切块的前提下，预计项目总收入、总成本为： 预计总收入：47566万元 预计总成本：44380万元，盈利：3186万元。 9.1.2 项目经营的关键点 1、优化实施性施工组织设计，加快施工进度，缩短施工工期，争取在今年冬季到来前完成我标段所有桩基施工、以及部分桥墩施工。 2、加强合同管理，严格控制施工、合同履约监控和结算支付。 3、加强生产进度、质量安全、环保及现场文明施工控制，做好施工原始记录、成本预算、成本核算。 9.2 成本合同管理的目标、方针 9.2.1 成本合同管理的目标 切块利润目标 标后预算单价控制 标后预算总成本 计量支付目标：确保计量完有效合同价 变更索赔目标：努力促成利于扩大项目经济效益的变更 已完未结算占主营业务收入比例 合同履约率100% 9.2.2 成本合同管理方针 （1）成本合同管理方针的确定：要从项目实际情况出发，结合项目自身的管理特色，围绕项目要实现的经营目标和管理目标，以简练的语言诠释本项目成本合同管理的独特内涵。 （2）成本管理方针：“开源增收、节支降耗、全面控制、全员参与”。 通过加强项目合同管理，确保有效合同价全额计量，努力促成利于扩大项目经济效益的变更，同时激励项目全体员工加强成本管理的意识，并通过技术革新、技术进步和加强