某小企业财务委派人员的管理办法.docVIP

豫园商城规章制度 编号： 豫园商城 财务委派人员管理制度 （讨论稿） 目录 第一章 总则 1 第二章 委派人员的要求及职责权利 2 第三章 委派人员的选拔及人事管理 4 第四章 委派人员的考核评价 6 第五章 附则 9 总则 目的 实行财务委派人员制度是为了加强公司内部的财务监督，约束各子公司的财务行为，加强对各子公司事前、事中、事后、经常性、普遍性的监控，确保会计信息真实、准确，堵塞企业财务管理漏洞，提高企业经济效益委派人员的要求及职责权利 财务委派人员的任职资格要求 具备良好的思想品德，具有正直、实事求是的品格； 熟悉国家财经法律、法规、规章制度，具有扎实的财会知识、较强的业务处理能力和3年以上财会工作经验组织企业财会机构的设置、会计人员配备和企业对下属单位财务会计委派，向委派报告所在单位及其负责人国家财经法律、法规、财经纪律和单位财务管理及重大经营管理情况有权监督检查企业的各项财务会计活动及相关业务活动的真实性、合法性和有效性审核企业的重要报告和财务报表、重大经济合同协议不良、规定范围内的财务收支、提供贷款担保、债务担保、资产抵押、对外投资等事项的真实性、合法性和有效性有权参与企业的经济核算、财务管理等方面的工作向委派部门报告所在单位及其负责人违反国家财经法律、法规、财经纪律事项和单位财务管理及重大经营管理情况委派部门规定的其他权限。委派人员的选拔及人事管理 委派人员的选拔和聘任 委派人员的来源：可由豫园商城直接培养委派或从各子公司选拔交叉委派，也可以面向社会公开招聘； 委派人员的选拔聘任程序： 被委派单位发现委派的财务负责人不能胜任本职工作时，可以书面报告委派单位，经委派单位审查核实后，按任免程序进行调整。 派驻的财务有下列情况之一的，应予解聘患病无法正常履行岗位职责的；年度考核为不称职的；工作中违法违纪，渎职失职，造成企业经营困难和经济重大损失的。解聘后的财务，不再具有原任职权限，属正常离、退休的可享受相应待遇。财务的工资、奖金、社会保险、福利待遇、办公经费等由统一拨付，派驻财务不得接受企业的任何报酬、馈赠、福利待遇，不得在企业报销任何费用，不得在企业为自己、亲友或他人谋取私利。 附则 本管理制度由豫园商城财务部制定并负责解释。 本制度自颁布之日起实施。 附表1 财务委派人员任务绩效考核指标（商城财务副总） 序号 指标项 指标定义 考核标准 考评主体 1 财务信息的准确性 能够按照公司要求提供真实、详细的财务信息，不隐瞒、虚报、乱报 A：未有过出错现象 B：有过一次出错现象 C：有过两次出错现象 D：有过两次以上出错现象 商城财务副总 2 财务信息提供的及时性 能够按照公司要求，及时提供受派单位各类财务、会计信息 A：一贯准时 B：出现过一次不能准时提供 C：出现过两次不能准时提供 D：出现过两次以上不能准时提供 商城财务副总 3 财务信息有效性 按照公司的要求，能够提供有价值的、反映受派单位经营业绩或趋势的财务报表及分析报告 A：提供的报表或分析报告对决策极具参考价值 B：提供的报表信息或分析报告能较大程度地满足重大决策要求 C：虽能提供财务报表或分析报告，但反映的信息量少，不能满足重大决策要求 D：很少或不能按照决策者的要求提供有价值的报表 商城财务副总 4 对受派单位违规行为汇报的及时性 能够按照公司要求，对于受派单位违反国家或公司有关规定的行为予以及时制止，并及时向公司反馈违规信息 A：一贯及时 B：出现过一次不能及时提供 C：出现过两次不能及时提供 D：出现过两次以上不能及时提供 商城财务副总 5 执行公司财务会计有关规定、制度的有效性 能够有效的执行公司关于子公司财务会计相关规定、制度 A：能够完全贯彻落实公司财务会计有关规定或制度 B：贯彻执行公司财务会计有关规定或制度较好 C：贯彻执行公司财务会计有关规定或制度尚可 D：对公司财务会计有关规定或制度存在抵触或不执行的现象 商城财务副总 附表2财务委派人员任务绩效考核指标（所在单位直接上级） 序号 指标项 指标定义 考核标准 考评主体 1 财务信息有效性 按照受派单位高层决策者的要求，能够提供有价值的、反映经营业绩或趋势的财务报表及分析报告 A：提供的报表对决策极具参考价值 B：提供的报表信息能较大程度地满足重大决策要求 C：虽能提供财务报表或分析报告，但反映的信息量少，不能满足重大决策要求 D：很少或不能按照决策者的要求提供有价值的报表 所在单位直接上级 2 财务报表、分析报告等完成的及时性 按照外部有关部门或受派单位高层决策者的要求，能够在规定时间内提供有价值的财务报表或分析报告等 A：一贯准时 B：出现过一次不能准时提交 C：出现过两