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驾考中心宾馆财务管理制度 为了更好的强化宾馆的财务管理，建立健全的内部会计控制约束机制，维护社会主义市场经济秩序，使宾馆的财务活动合理化、规范化，以确保宾馆经营活动的顺利有序运作，提高工作效率，工作质量，依照《会计法》等法律法规，特制定本财务管理制度。 货币资金管理制度 本制度所指的货币资金是指宾馆所押有的现金、银行存款。 现金只能由出纳人员专职负责管理，其他会计人员不得经手管理现金。出纳不得兼管稽核、收入、费用、债权债务帐簿的登记和会计档案的保管工作。 现金支出应严格遵照现金开支范围，加强现金库存限额管理，出纳人员应及时登记现金日记帐，确保现金帐面余额与实际库存相符。同时，会计主管应定期与不定期对出纳的现金监盘，发现现金不符，应及时查明原因，及时处理。 严格按照《支付结算法》等国家有关规定，加强银行帐户管理，严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据，不准违反规定开立和使用银行帐户。 银行出纳应定期核对银行帐户，每月月末关帐后，编制银行余额调节表，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符，如调节不符，应及时查找原因进行调整。 出纳应按照规定的程序办理货币资金支付业务，对现金支付和银行转帐结算都必须根据审核无误的，经会计审核和总经理审批签字后的原始凭据和付款申请单进行结算支付业务。 费用报销制度 为了严格执行宾馆各项费用管理标准，控制费用开支，使宾馆费用管理更规范，财务管理和财务核算正确反映公司的经营业绩，特制定费用报销制度，使费用集中控制，统一审核，以保障公司经营活动的有序开展。 费用的控制、审核部分 公司费用包括办公费、业务招待费、差旅费、电话费、广告宣传费、汽车燃料修理费等，由公司办公室统一控制费用，财务室负责审核。 费用的申请、审批 各部门在费用使用前应认真填写“费用使用申请单”。 “费用使用申请单”由部门经理，总经理签字后，交办公室核定费用金额。 费用的开支 各类费用的开支必须严格依照“费用申请单”的审定内金额开支。 超计划开支必须再次填写“费用申请单”注明增拨理由，经部门经理、总经理批准后，方可开支。 费用的报销 费用的报销必须有原始正规有效的发票（及其他票据），同时将“费用申请单”一并附后。 报销的费用票据，报销人粘贴好原始单据，经手人、证明人签字后交主管会计审核（主管会计审核费用票据的合法性及手续的完整性，审核后签字）。 报销人持主管会计审核后的票据交总经理签字，总经理审批后，方可到出纳室报帐。 费用的关帐时间 所有费用必须在每月25日财务关帐日前报销，以确保帐务核算的正确性。 采购员、保管员制度 编制采购计划 各部门提出各自计划期内对各类物料的需求品种及数量，采购部门汇总填写申购单，交财务部成本会计审核，送总经理审批。申购单一式三联，一份交仓库，一份交财务，一份交采购备用。仓库不得验收未经审批的物料，财务不得报销计划外采购。 做好采购工作 采购员必须品行端正，诚实可靠，了解市场行情，熟悉各种物料知识，掌握供货信息，及时采购，不得以次充好，暗吃回扣。稽查部对采购工作实行监督。 把好验收入库关 厨房原料由厨师长验收质量，保管员过磅。验收过磅后开过磅单。物品到货后由各使用部门的主管验收质量、价格，保管员验收数量后开入库单。没有保管员，验收人员签字的入库单、过磅单一律不得报销入帐。 加强库存管理 分级归口，建立岗位经济责任制，设立帐务系统。仓库管理员对库存物料应分类编号，科学摆放，认真填写入库单，审查领料单，做好实物帐，对损坏、变质物料应填写报损单，及时上报，成本会计认真审核各类票据，做好物料明细分类帐，设立各类物料最高限额，最低存储量，编制经济采购表，每日及时上报直接成本日报表，月底编制库存盘存表。 规范物料发放 物料的领发必须凭手续齐全的领料单，优先计划内领发。领料人必须与领料单上签名一致，领料单填写准确清楚，大小写一致，有部门经理签名。仓库管理员应拒绝各种手续不全的领料、借料。