设备制造有限公司货币资金管理问题及优化方案.pdfVIP

长沙民政职业技术学院 会计专业毕业设计 题 目：张家界天成机电设备制造有限公司货币资金 管理问题及优化方案 类 型： 产品设计 工艺设计 方案设计 √ 学生姓名： 杨 姣 学 号： 1318013216 班 级： 会计1332 班 专 业： 会计专业 学 院： 商学院 学校指导教师： 张凤明 企业指导教师： 戴文斌 2016 年 4 月29 日 摘 要 货币资金对于企业生存与发展有着至关重要的意义，资金犹如企业的血液，是不可 缺少的。作为企业的收入与支出最终都表现为货币资金的流人和流出。资金是企业资产 中流动性最强的资产，持有一定数量的资金企业开展正常生产活动的基础，是保证企业 避免支付危机的必要条件；同时，资金又是获利能力最弱的一项资产，过多地持有资金 会降低资产的获利能力。本文以张家界天成机电有限公司为例，主要介绍了公司货币资 金管理现状及存在的问题，并对其如何完善货币资金管理提出相应对策。 关键词：货币资金管理；管理现状；问题对策 目 录 摘 要 1 1.公司简介 1 1.1 公司基本信息 1 2.张家界天成机电有限公司货币资金管理的现状 1 2.1 提交审批手续齐全的交款或者报销单据 1 2.2 有关现金收支管理 1 2.3 有关库存现金盘点 2 2.4 银行存款收入的管理 2 2.5 银行存款支出的管理 2 3.张家界天成机电有限公司货币资金管理存在的问题 3 3.1 资金使用效率较低 3 3.2 远期资金预算及风险防范机制的缺失 3 3.3 部分财务人员专业素质有待加强 3 3.4 公司融资环节缺乏控制 3 3.5 公司备用金管理存在漏洞 4 4.对完善张家界天成机电设备制造有限公司货币资金管理的建议 4 4.1 强化货币资金流量管理意识 4 4.2 建立货币资金管理内部控制系统 4 4.3 提高公司财务工作人员素质、建立奖惩制度 5 4.4 加强公司人员沟通交流 5 4.5 加强公司融资风险控制 5 5.结束语 6 参考文献 7 致 谢 8 1. 公司简介 1.1 公司基本信息 张家界天成机电有限责任公司前身为湖南省慈利县水电设备厂，坐落在世界著名 旅游胜地湖南省张家界市境内，是湖南省首家水轮发电机组专业生产厂家。 湖南 省慈利县水电设备厂创建于 1958 年，经艰苦创业，至80 年代初已具有一定生产规模 和实力。1985 年，与天津发电设备总厂联营，更名为天津发电设备总厂慈利县分厂， 其技术力量、加工能力和企业管理诸方面都得到突飞猛进的发展。1994 年经湖南省机 械工业厅批准为国家中二型企业。公司以 “聚一流人才、创一流管理、上一流品牌、 争一流效益”为企业宗旨，尊重知识、尊重人才、尊重技术改造，坚持质量第一、走 科技兴厂之路。公司先后选派了多名可造之才到华中理工大学、华南理工大学、甘肃 工大等高等院校的相关专业进修深造，并聘请了中国水利水电科学研究院、水电顾问 集团中南水利水电勘测设计研究院、湖南省水利水电勘测设计研究总院等12 名国内外 知名的水电技术专家担任技术顾问，企业真正适应市场经济的能力显著提高。 2. 张家界天成机电有限公司货币资金管理的现状 2.1 提交审批手续齐全的交款或者报销单据 公司现金收入程序如下：公司所有交款都由经办人填好收款单，会计对收款单进 行确认后，进行账务处理。公司现金支出程序则是：经办人报销持审批齐全的付款单 及工商银行灵通卡或信用贷记卡，至财务部办理报销转账手续。各部门综合管理员将 部门人员费用集中填写付款单，集中报销，款项划至综合管理员