金融学第5章商业银行业务及其管理”.pptVIP

3、有价证券 银行开展证券投资业务的目的仍然在于追求安全性、盈利性和流动性的提高。 主要的投资对象是信用可靠、风险较小、流动性较强的国库券、政府公债以及大公司票据与债券等。 便于中央银行通过公开市场操作来执行货币政策 4、贴现票据 负债业务是银行的资金来源业务 1、吸收存款 传统的分类： 活期、定期和储蓄 金融创新后，美国的银行存款则分为 交易性存款：不付息的活期存款 可转让支付命令帐户(NOW) 自动转帐服务帐户(ATS) 货币市场互助基金（MMMF） 非交易性存款：定期存款 储蓄存款 商业银行的负债业务 1970年由马萨诸塞州的储贷协会创办，它打破了银行对支票账户的垄断，也打击了活期存款不付息的做法。 2、借款性负债 非存款性借款包括： （1）同业拆借 （2）结算性负债 （3）证券回购协议 （4）国际金融市场借款 （5）发行金融债券 （6）向中央银行借款 再贴现 再贷款 表外业务与中间业务的区别和联系 根据中央银行对中间业务和表外业务的定义，相同的是：两者都不在资产负债表内。不同的是：中间业务形成银行的非利息收入，一般不会大量占用商业银行的自有资金，因而风险较小；表外业务可能会改变损益，形成银行的或有负债，因此风险较大。 国外商业银行通常将中间业务统称为表外业务。 广义的表外业务就是指所有的中间业务；狭义的表外业务是指构成银行或有负债的风险较高的表外业务，如承诺业务、担保类业务、衍生金融工具交易等业务。 我国对中间业务与表外业务的界定 1.《商业银行中间业务暂行规定》（2001年7月4日公布）定义： 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 2.《中国人民银行关于落实〈商业银行中间业务暂行规定〉有关问题的通知》（2002年4月公布） 将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的品种。（见下表） 　我国商业银行中间业务的分类 中间业务 支付结算类(包括结算工具和结算方式) 银行卡类(包括磁性卡和智能卡业务) 代理类(包括代理银行业务、代理证券业务和代理保险业务等) 担保类(银行承总汇票和备用信用证等) 承诺类(包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种) 交易类(包括金融衍生业务) 基金托管类(包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务等) 咨询顾问类(包括企业信息咨询和理财顾问业务等) 其他类(如保险箱业务) 电话转帐 自动转账 储蓄存款 账户 活期存款 账户 协定账户 可转让支付 命令账户 货币市场 互助基金 账户 第三节 商业银行业务及其管理 商业银行的起源和发展 商业银行的性质和职能 商业银行业务 商业银行管理 商业银行的起源和发展 一、早期银行的形成 二、现代银行的发展 三、商业银行的形成途径 四、中国银行业的发展 商业银行的性质和职能 一、商业银行的性质 （一）概念 商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 （二）商业银行的性质 1.商业银行具有一般的企业特征：拥有自有资本；实行独立核算、自主经营；经营目标是利润最大化。 2.商业银行是经营货币资金的金融企业，是特殊企业。 3.商业银行不同于其他金融机构 （1）与中央银行相比 （2）与其他金融机构相比 信用中介 支付中介 信用创造 信息中介 金融服务 商业银行 职能 商业银行业务 商业银行的业务大体上可以分为三类： 一、负债业务 二、资产业务 三、中间业务及表外业务 商业银行的负债业务是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济业务，该业务是商业银行借以形成资金来源的业务。 商业银行资金来源 负债结构 一、负债业务 现金资产 其它资产 证券投资 资产业务框架 二、资产业务 贷款 一、表外业务与中间业务的区别和联系 二、我国中间业务框架 三、中间业务与表外业务 经营原则 流动性 安全性 盈利性 利润 最大化 目标 一、商业银行的经营原则（三性原则） 商业银行管理原则与管理理论 商业贷款理论 可转换理论 预期收入理论 存款理论 销售理论 购买理论 商业银行资产管理理论 负债管理理论 资产