二、财务服务工作手册.docVIP

公司名称： 南充市嘉宏物业管理有限公司 文件编号 JHCW 版本编号 JHLI-2 文名称件： 财务服务工作手册（受控） 生效日期 2015-8-15 页 数 共29页 财 务 服 务 工作手册 目录 财务部经理会计出纳 2 财务部职责范围 2 岗位职责 3 一、?财务部经理 3 二、会计 4 三、出纳 4 工作标准 5 财务管理规定 6 费用报销管理规程 10 工资发放 12 管理费收取管理规程 16 物管收费员岗位职责 19 财务报表工作流程图 21 出纳工作流程图 22 费用报销流程图 23 固定资产账务处理流程图 24 库存商品盘存工作流程图 25 税务申报工作流程图 26 网上银行工作流程 27 往来结算工作流程图 28 银行承兑汇票办理及使用流程图 29 财务部经理会计出纳001 财务部职责范围?1.?根据国家有关财务制度，结合公司的具体情况，制订适合物业管理需要的会计核算制度和财务管理制度。 ????2.?根据物业管理合同、物业的功能，编制财务预算，确定合理可行的收费标准和分摊比例。 ???3.?组织日常的会计核算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，对不合法、不真实、不准确、不完整的原始凭证及违反财务制度的收支予以抵制，认真做帐、记帐算帐、查帐、报帐。日清日结，做到帐实相符、帐帐相符，帐表相符。 ????4.?准确计算并及时催收各住户应交的管理费、水电费等各项费用，按期上缴各种税收。 ????5.?定期检查财务预算的执行情况，加强与其他部门的协调，发现问题及时调整，确保管理费收支基本平衡。 ????6.?妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表其他档案资料。 ????7.?参与重大经济合同业务以及合同签约和管理业务开拓的可行性研究，为总经理决策提供参考意见。 ????002 岗位职责????一、?财务部经理????1.?全面负责本部门各项工作，直接对总经理负责。 ????2.?组织公司的财务管理工作，制定和完善财务管理制度和操作流程，协助总经理进行经营管理。 ????3.?审核会计凭证和各类会计报表，编写财务分析，送总经理审阅。 ????4.?加强部门建设，开展业务培训，提高并保持部门员工的总体业务水平。 ????5.?编制财务预算，审核控制各项费用支出，合理安排各项费用。 ????6.?检查、监督各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转。 ????二、会计????1.?进行本部门的日常管理，协助经理做好会计核算工作。 ????2.?负责会计制证和帐务处理，编制会计报表。 ????3.?审核收费通知单，保证收费标准无误，并做好催缴工作。 ????4.?审核各项费用支出，执行财务预算。 ???5.?检查银行、库存现金、资金帐目，发现问题监督改正调帐，并负责来往帐的清理。 ????6.?登记帐本，妥善保管会计凭证、帐本、会计报表和其他档案资料。 ????7.?完成经理交办的其他工作。 ????三、出纳 ???1.?现金收付，登记现金手册，并编制现金收支日报单。 ????.?现金及时存行，支票及时进帐，同时保证日常报销所需要的备用金的支取和款项的收取和支付。 ????3.?负责收据和发票等票据的管理。 ????4.?负责代收代付款项的收取和划付。 ????5.?登记现金帐、银行存款帐、管理费用明细帐。 ????6.?计算和发放员工工资。 ????7.?收入类单据的清理并制证或清理后转入会计制证。 ????8.?完成上级交办的其他工作。 ????003 工作标准????1.?会计核算工作能有条不紊地进行。（即从收支两条线分别来看，收入方面从款项取得直到交纳税款、报表反映；支出方面从款项提取至报表反映，中间各个环节环环相扣，每个环节操作正常以保证整个过程按会计核算的要求进行。） ????2.?及时准确地提供各项财务信息，包括收入情况、支出情况及银行存款余额情况或某项经济业务的效益情况。 ????3.?及时准确地编制会计报表及报表说明、财务分析报告。 ????4.?加强收入的管理，保证公司收入不流失。 ????5.?加强支出管理，保证|考试|大|一切支出都在受控制状态，包括工资性支出以及水、电、维修材料、办公用品等费用的支出。 ???6.?加强预算管理，保证日常的收支状况与财务预算基本一致。 ????7.?制定切实可行的财务管理制度和操作流程，并对部门内员工进行岗位培训与指导，保证部门员工基本上能履行各岗位的职责。 ????8.?与税务、金融等部门沟通良好，不因为公关工作不到位导致公司利益受损失。004 财务管理规定??? 一、目的。本规定规定了公司资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理办法，旨在加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理工作服务。??? 二、适用范围本规定