融资租赁公司财务会计管理制度.pdfVIP

目录 第一章 总 则 1  第二章 财务人员的岗位职责 1  第三章 会计政策 6  第四章 会计报告制度 8  第五章 资金管理制度 10  第六章 存货管理 错误！未定义书签。  第七章 固定资产管理 14  第八章 收入管理制度 16  第九章 成本费用管理 18  第十章 利润及利润分配管理 21  第十一章 财产清查制度 22  第十二章 会计档案管理制度 23  第十三章 附则 25  1 第一章 总 则 1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提 高公司经济效益，根据“中华人民共和国会计法”及财政部制定的 “会计基础工作规范”制定本制度。 2、公司会计核算遵循权责发生制原则。 3、财务管理的基本任务和方法： 3.1 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全， 努力提高公司经济效益。 3.2 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务 收支的计划、控制核算、分析和考核工作。 3.3 加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 3.4 监督公司财产的购建、保管和使用，配合行政部定期进行财产清 查。 3.5 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 4 、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务 管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会 计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务人员的岗位职责 1 、财务部门的职能 1 1.1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 1.2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营 核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 1.3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 1.4、厉行节约，合理使用资金。 1.5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及费用。 1.6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主 动提供有关资料，如实反映情况。 1.7、完成公司交给的其他工作。 2、财务部门的岗位职责 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 2.1 财务经理的岗位职责 2.1.1 严格遵守财经纪律与公司的各项规章制度,要随时检查各项制 度在本公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时 书面报告公司总经理。 2.1.2 审核本公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是 否符合国家的税务、会计法规及本公司的有关规定，对不合理、不合 法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条 线”的原则。 2.1.3 审核上报的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确 性。编制公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分 析，然后报公司总经理。 2 2.1.4 复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写 财务分析报告，按公司的要求审核公司的会计报表。 2.1.5 格审核本公司办公用品购买凭证和实物，对本公司的实物与货 币资金进行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。 2.1.6 在坚持公司的各项规章制度的前提下，积极地配合公司总经理 推动公司业务拓展，做好公司总经理的参谋。 2.1.7 做好本公司资金流的安全保障措施，确保分布在公司内、外的 财产安全与完整。 2.1.8 妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资 料，协调好与当地税务部门的关系。 2.1.9 按公司的规定管好、用好公司的财务印章，并做好公司签订的 融资合同的审核、备案工作。 2.1.10 协调好公司的财务岗位工作，并组织好公司财务每月的工作 小结会,总结公司财务工作中存在的问题和不足。根据财务内控制度， 安排好公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原 则。 2.1.11 按时完成领导交给的