财务报销付款管理标准.docVIP

目 次 前 言 II 1 范围 1 2 规范性引用文件 1 3 管理内容 1 4 管理目标 1 5 主管、协管部门及岗位 1 6 管理流程 1 附　录　A （规范性附录） 财务报销规定 3 A.1 报销凭证的填写规定 3 A.2 报销规定 3 A.3 员工出差借款规定 4 附　录　B (规范性附录) 财务报销付款管理流程图 5 前 言 为了规范财务报销程序，为财务管理提供合法、真实、准确、完整的会计信息，制定本标准。 本标准的附录Ａ为规范性附录。 本标准代替津唐盘财字[1999]4号文 关于下发天津xx发电有限责任公司财务报销付款管理制度（试行）的通知。 本标准由标准化管理委员会提出。 本标准由企业管理策划部归口。 本标准起草单位：财务审计部。 本标准主要起草人：周玲。 本标准主要修改人：常云岭。 本标准主要审定人：王志勇。 本标准批准人：陈会平。 本标准委托财务审计部负责解释。 本标准是首次发布。 财务报销付款管理标准 范围 本标准规定了财务报销付款的管理内容、管理目标、主管、协管部门及岗位和管理流程。 本标准适用于天津xx发电有限责任公司财务报销付款管理工作。 规范性引用文件 下列文件的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 劳动保险条例 劳动保险条例实施细则修正草案 企业会计制度 原华北电集人[1997]115号 关于印发《华北电力集团公司职工医疗保险制度改革指导方案》的通知。 独生子女医药费管理标准 差旅费管理标准 通讯工具配置和使用管理标准 业务招待费使用管理标准 管理内容 财务报销付款工作是指拟报销人员凭完整的报销凭证到财务审计部报销领款的一项活动。 管理内容 报销人员填写报销凭证。 经各级有关领导签批，财务部门审核后，办理付款。 管理目标 规范财务报销程序，为财务管理提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 主管、协管部门及岗位 财务报销付款管理工作由财务审计部长负责总体协调。 财务报销付款管理工作由成本资产核算会计主管主要负责。 财务报销付款管理工作由公司各部门员工、出纳协助完成。 管理流程 财务报销付款管理流程图见附录B。 报销人员填写完整的报销凭证。报销项目及财务报销规定见附录A。 部门主管领导审批，公司分管领导签批。 成本资产核算会计主管按财务报销规定（见附录A），对报销凭证进行审核。 领款人签名，财务出纳付款。 （规范性附录）财务报销规定 报销凭证的填写规定 财务各种报销凭证的填写内容要齐全。 财务各种报销凭证必须用蓝色或黑色钢笔、炭素笔填写。 报销规定 统一采购物品的报销 应填写入库单，由计划供应部仓库保管主管验收后在入库单上如实填写实收数量和金额并加盖印章。对采购经办人和实物验收人为同一人的，会计人员不予报销付款。 设备、材料、燃料、低值易耗品、办公用品、劳动保护用品的采购统一由计划供应部负责办理。 有合同的凭采购合同、验收单、发票等报销。 对无合同的零星采购，凭经审批的采购计划、验收单、发票等报销（劳动保护用品需由劳动人事部签批）。 差旅费 按“差旅费管理标准”执行。 药费 员工本人的药费凭医务室、劳动人事主管审核的药费报销凭证报销，具体规定按原华北电集人[1997]115号文执行。 独生子女药费按“独生子女医药费管理标准”执行。 丧葬费 员工本人因病或因公死亡的丧葬费报销，由政治工作部工会办公室根据《中华人民共和国劳动保险条例》、《中华人民共和国劳动保险条例实施细则修正草案》规定的标准，办理有关手续。 员工直系亲属（直系亲属无固定工作）死亡丧葬费报销，由政治工作部工会办公室根据原华北电集人[1997]115号文的有关规定，办理手续。 困难补助 公司给予特困员工的困难补助，由特困员工所在部门提出申请，公司研究决定，由政治工作部工会办公室统一办理领款手续。 其它费用 征租地费用、工程费、其他费用等需付款的，按合同、拨款单、发票等原始凭证办理相关手续。 技术资料费 技术资料费用（含图纸、资料、复印、晒图印刷等）由企业管理策划部凭原始发票、结算明细单办理。 业务接待费 由企业管理策划部按“业务招待费管理标准”中的规定办理手续。 党团经费 由共青团活动经费、政工经费（不含工会经费）列支的报刊、杂志等费用的报销，统一由政治工作部负责办理。 共青团活动经费每名青年每年40元标准，特殊情况必须经经营副总经理签批。 电话费 由企业管理策划部按“电话费管理标准”办理手续。 教育费 经公司批准参加学历教育人员，所有费用个人垫付。考试合格取得学历后凭毕业证