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宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 华西证券股份有限公司 《关于宜宾惠美纤维新材料股份有限公司挂牌申请 文件的反馈意见》的回复 二〇一六年九月 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对宜宾惠美纤 维新材料股份有限公司申请全国中小企业股份转让系统挂 牌申请文件的审核。宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 （以 下简称 “惠美股份”、 “公司”）、华西证券股份有限公司 （以下简称“主办券商”）项目组以及北京康达（成都）律 师事务所 （以下简称“律师”）、北京中证天通会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对贵公司提出 的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书 面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已 由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《宜宾惠美纤维 新材料股份有限公司公开转让说明书》（以下简称 “公开转 让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于宜 宾惠美纤维新材料股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》 （以下简称“反馈意见”）的要求对《公开转让说明书》进 行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》（反馈稿）中 以楷体加粗标明。 2 / 42 一、公司特殊问题 1、关于资金占用。请公司披露：报告期初至本次反馈回复出具 之日，公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金 的情形，若存在，请说明资金占用情况，包括且不限于占用主体、发 生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金占用费的支付情况、 是否违反相应承诺、规范情况。请主办券商、律师及会计师核查前述 事项，并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。 回复： 公司按《公司法》和《企业会计准则第36号—关联方披露》标准， 在《公开转让说明书》“第四节公司财务”之“七、关联方、关联关 系及关联交易情况”披露了公司的关联方。 我们对报告期内及至本次反馈回复出具之日，公司是否存在控股 股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，执行了下列核查 程序：（1）核查报告期内及至本反馈回复出具之日的公司往来明细账 及银行对账单，与会计凭证记录实施双向核对；（2）检查公司银行日 记账和现金日记账；（3）检查公司《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》等公司治理制度； （4）检查公司相关会议文件，访谈公司财务人员及其高管等。 经核查，报告期内及至本反馈回复出具之日止，惠美股份存在的 关联方资金占用情况如下： 2015 年12 月，四川省宜宾惠美线业有限责任公司（以下简称“惠 3 / 42 美线业”）除了与惠美股份的正常业务往来以外，因资金周转需要， 惠美线业向惠美股份借支资金合计850 万元，借款具体明细如下： 时间 内容 金额 （万元） 2015 年12 月1 日 借款 18.00 2015 年12 月1 日 借款 10.00 2015 年12 月4 日 借款 42.00 2015 年12 月11 日 借款 10.00 2015 年12 月16 日 借款 240.00 2015 年12 月16 日 借款 50.00 2015 年12 月18 日 借款 2