《费用报销、发票、合同培训》.ppt

4、借款流程 财务付款 借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改） 审批流程 借款人借款 审批流程：部门领导审核签字→会计审核签字→财务经理审核签字→总经理审批。 付款流程：出纳付款、会计做账 * * （七）、差旅费报销 一、差旅费报销范围： 是指因公外出办事所发生的车船费（含机票，下同）、住宿费、市内交通补助费、伙食补助费等及其他合理的零星开支等；出差期间与业务无关的支出不予报销。本地交通费用或本地路桥费、油费不必填写差旅费报销单，直接填写费用报销单。 二、报销时间： 出差人员回公司后须在7天内报销差旅费，逾期罚50元/天。 * * （八）、关于发票 一、增值税发票分增值税专用发票和增值税普通发票 二、增值税专用发票（包括运费、广告费、建筑类、餐饮类等，只要是专用发票都一样）可以抵扣税额，抵扣期限为180天，即以发票开具日超计180天，超过180的专用发票不能抵扣 三、增值税普通发票和其他普通发票都不能抵扣，但是作为财务入帐的合法票据 四、由于增值税发票都是无碳复写，所以不得在发票表面或上面写字或涂改 * * 谢谢观赏 KS 增值税专用发票票样 * * 谢谢观赏 KS 增值税普通发票票样 * * 谢谢观赏 原则上公司所有的业务都要相对应的发票，如现实过程中提供不了发票的，经手人可寻找其他发票进行替代。 准予替代的发票包括: 运输费、设计咨询费、汽车租赁费、宣传费、培训费、会议费、机票（不接受非公司人员的行程单）、住宿费、快递费、办公费（可具体到品名）、用品、五金零配件（可具本到品名）、劳务费。 注意：办公用品的发票，每张发票的金额控制在1000元以内，办公用品每次报销不得超过2000元（可提供详细清单除外）。 替票的有效时间 替票上的发票日期必须在申请报销日的2个月内，且不能超过填写报销单上的日期。 替票不接受跨年发票。 替票报销规则： 不得与正常有发票的合并报销填写报销单，须单独填报。 填写两张报销单， 一张按实际发生事务填写，将相应的收据、原始单据附在单后。 一张按发票内容及实际金额填写，并用铅笔在报销单的右上角注明替代报销。 两张单用回形针夹紧一起进行审批手续。 如原始发票、收据、单据丢失，或对方没有开具任何单证的报销，填写“无原始单据报销证明单” 如经手人确实无法寻找到替代发票的，需要填写“无票报销申请单”，经总经理批准后，附在报销或付款单后提交财务（单笔金额不超过100元）。 （九） 、 关于无票报销 * * 谢谢观赏 1、 签订合同时，必须注明合同价格是否为含税价，若为含税价， 须在单价栏注明“含税单价”字样，或在金额栏注明“含17%税”， 没注明税率的同时须在合同相应位置注明含税率为17%、还是13%、 还是11%、还是6%等。 2、合同中不能简单写“甲方或乙方提供增值税发票”，必须按第1 条要求写清楚。 3、增值税发票还要区分是专用发票还是普通发票。 （十） 、 关于合同价格注意事项 * * * * 没有任何地方标明价格是否含税、税率多少？ 标明了价格是含税、但税率多少？ 这二份合同都不是完全规范的合同，右边这份比较规范，但还需增加税率多少的说明。  谢谢 * * * * * * * * 培训纪律 1、手机全部打成振动状态，如有电话接，请到会场外接听 2、培训时严禁交头接耳 3、培训时不得随意进出 费用报销、发票、合同 相关知识培训课件 和明制药财务部 2016年9月 * * 前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 * * * * . 发票相关知识 .合同注意事项 对原始单 据的要求 财务报销 管理规定 不予报销 的单据 费用报销 一般规定 费用审批 签字流程 报销时间 的安排 原始单据 粘贴规范 * * 部门员工 发生费用、填好报销单、粘贴好附件 本部门领导审核签字 财务经理审核签字 会计审核（金额是否对、发票是否合法、粘贴是否完整、是否在报销规定内） 总经理审批签字（超过限额的须由董事长签字） 出纳付款 1 2 3 3 5 4 审核无误 审核未通过返回报销人 费用审批签字流程 会计做凭证入帐 6 * * 1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。 2.内容要齐