水利水电投资公司资金管理制度.docVIP

资金管理办法 第一章 总则 第一条、为使公司的资金管理有章可循，提高公司的资金管理水平，合理合法的管理使用资金，保障资金安全，特制定本办法 第二条、资金管理原则：公司对资金实行预算管理，每年度应根据公司的实际经营情况编制资金收支预算，资金支出原则上不得突破预算，遇特殊情况需要突破预算，应经公司总经理办公会研究报董事长批准调整资金支出预算。 第二章资金收入管理 第二条、经营资金收入的管理 1、公司对外提供有偿服务时，由有关部门负责及时收取相关服务费用，财务审计部负责开具发票。 2、公司有关部门应及时向财务审计部提供有关参、控公司的股东会、董事会公司分红的决议文件，由财务审计部负责及时收取投资分红款。 第三条、融资的管理 1、公司的融资应保证其合理、合法，防范融资风险。 2、公司应充分利用自有资金开展经营活动，自有资金不能满足经营需要时可对外进行融资。 3、公司根据资金预算进行融资。对外融资时，要对资金的偿付能力及资金使用效益进行分析，以保证公司资金的正常周转及资金使用的效益。 4、公司对外融资需经总经理办公会讨论同意，报董事长批准后方可办理。 5、对外融资工作由公司财务审计部具体负责办理，公司有关部门或控股子公司应积极配合提供融资所需的相关文件资料。 第三章 资金使用的管理 第四条、公司的资金只能用于公司本部、公司的控股子公司或拥有实际控股权的子公司，严禁为其他单位提供资金。 第五条、流动资金成本由资金使用单位承担，公司本部对外投资的资金成本有由公司本部承担。 第六条、公司具体流动资金使用单位要严格按照预定的用途使用资金，不得改变资金用途。对确需该变用途的，应向公司财务审计部写出书面报告，经财务审计部审核并报公司总会计师及总经理批准后方可改变资金使用用途。 第七条、流动资金使用单位对资金的使用安全负责，按期收回资金，不能按期收回资金时，要写出书面报告报公司总会计师及财务审计部。 第八条、流动资金使用过程中出现异常情况时，资金使用单位要及时采取应对措施，同时向公司总会计师及财务审计部报告情况。 第九条、公司控股子公司需要使用公司流动资金时，应向公司财务审计部提交书面申请，经财务审计部审核后报公司总会计师及总经理审批。财务审计部按公司领导的审批意见确定是否为子公司提供资金。 第十条、财务审计部负责对流动资金使用过程进行监督检查，发现单位违规使用资金等问题，有权停止该单位的资金使用以及收回资金，同时将有关情况向公司主管领导报告。 第十一条、 对外投资资金的管理 1、对外投资资金的拨付要严格按照公司批准的年度投资计划或项目投资计划进行总体控制，严禁无计划、超计划拨款。 2、投资拨款实行拨款通知制度，公司投资计划部门根据具体项目资金需求情况提前5个工作日向财务审计部出具经公司总会计师及总经理签字同意拨款的拨款通知书，财务审计部具体办理拨款手续。接受投资的单位收到款项后要向公司出具收据、股权出资证明。 3、对于新建项目的投资，接受投资的单位应向公司报送年度投资使用计划，按季向公司报送投资完成情况统计报表及会计报表，以便公司及时掌握项目情况，并以此作为公司投资拨款的依据。 4、公司财务审计部要对投资款项的使用进行监督检查，防止接受投资单位不安规定用途使用资金。 5、对于有其他出资人参与共同投资的项目，公司计划投资部门应及时掌握其是否按照有关协议出资，如果出现对方不按协议出资情况，要及时通知财务审计部，财务审计部应暂停拨款，待问题解决后方可拨款。 第四章对控股子公司的资金管理 第十二条、控股子公司是指公司拥有绝对控股权和拥有实际控制力的相对控股权的子公司。 第十三条、控股子公司应根据公司的实际情况制定资金管理办法。 第十四条、公司总部作为资金调度中心有权根据公司的整体资金情况对控股子公司的资金进行统一调度。 第十五条、控股子公司因经营需要向银行融资时必需向公司董事会报告，经批准后方可办理。 第十六条、控股子公司对外投资事项必需经过公司股东会批准。 第五章附则 第十七条、本办法由财务审计部负责解释。 第十八条、本办法自颁布之日起实施。 管 理 文 件11 1