水利水电投资公司财务支出审批管理制度.docVIP

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2017-05-31 发布于江西
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水利水电投资公司财务支出审批管理制度

财务支出审批管理制度第一章总则为加强公司财务支出管理，明确财务审批工作职责，特制定本办法。财务支出管理的原则是：简约、高效、责权相结合。总会计师对公司的资金和财务收支负有统一调配和审核的职责。第二章日常支出事项日常支出事项包括：备用金借款、预借支票、差旅费报销及零星性费用支出等。日常支出事项，经下列程序审核签字后，由总会计师审批。（一）部门副经理及以下人员发生的支出，经本部门经理审核签字；（二）部门经理发生的支出，经分管公司领导审核签字；副总经理、总经济师、总工程师、总经理、董事长发生的支出由总会计师审批，总会计师发生的支出由总经理审批。第三章专项支出专项支出包括：会议、出国考察、固定资产购置、外委事项等。专项支出发生前，原则上应先履行签报审批程序，需签订经济合同的，必须签订经济合同。专项支出由总会计师审批。第四章附则总会计师因事外出，由总经理审批，总经理、总会计师同时因事外出，由主持工作的公司领导代为审批。对不符合上述规定的，财务审计部拒绝办理。本办法由财务审计部负责解释。本办法自颁布之日起施行。管管理文件15 1