资本困境下农村信用社发展路径选择.pdfVIP

《金融与经济))2006 年第 6 期 瞿鹊暨理 资本困境下农村信用社发展路径选择 林晓甫 (中国银行业监督管理委员会福建监管局，福建福州I 350(04) 摘 要: 农村信用社主要实现由合作制向股份合作制、股份制的战略转型，逐步与商业银行接轨，必须 解决当前存在的严重资本做口问题。解决这一问题的根本路径除了政府扶持政策支持外，更关键的是农 村信用社必须在改革中通过增资扩股釜新塑造真实有效的资本基础，并在今后发展中探索建立有效的资 本约束经营机制，从而实现从以往高风险积累、高资本消耗的增长模式向高质量、低风险、低资本占用的 内涵集约型发展模式转变. 关键词=农村信用社;资本因挠=发展路径 中图分类号: F830 文献标识码: A 文置在编号: 1006 169X(2006 )06 0079 03 一、农村信用社资本困缆分析 公式分子是在计入呆账准备〈按贷款四级分类口 当前我国农村信用社普遍存在着资本严重不 径〉后，再如除来账贷款，也就是说农村信用社资 足、资本充足率低的问题。尽管农村信用社有关资 本总额实际上少扣减了很大一块实际贷款损失。 如果 本充足率数据由于保密难以查询，但是从这次农 2007年农村信用社金丽实施贷款五级分类 村信用丰土改革有关扶持政策就可以略见一斑.这 后，改按贷款五级分类口径提取贷款损失准备，作 次农村信用丰土改革国家将发行用于置换农村信用 为资本净额中的拍减项的贷款损失未提足部分将 社历年亏损捷账、来账贷款和其他不良贷款的央 会凸现，很多农村信用社资本充足率将大大降低 行专项票据1688亿元。而央行专项票据是根据农 甚至出现资本充足率为负数的现象。 在目前农村信用社普遍存在的资本缺口基础 村信用社2∞2年底农村信用社资不抵债数额的一 半发行的，也就是说全国农村信用社的资不抵债 上对今后发展趋势进行分析，会造成资本充足率 金额至少在3376亿元以上，资不抵债实际意味着 分子一一资本净额增减变化的因素有:( 一)2005 资本充足率为负数。同时国家规定农村信用社两 年农村信用社申请央行专项票据置换来账贷款、 年后兑付央行专项票据的条件是z 包括央行专项 历年亏损挂账，将使资本净额增加.6.G; ( 二〉为达 票据.M换因素在内，维持两级法入、实行统一法入 到申请和兑付央行专项票掘，农村信用社普遍将 和改制为农村合作银行或农村商业银行的资本充 于2006年开展募般工作，将使股本金增加.6.5， 足率分别要达到2%、 4%和8%. 即使是这个比较低 〈三)2005年以后每年利润留成，用于增加盈余公 的条件，全国还是有相当一部分的农村信用社在 积、提取贷款损失准备以及形成未分配利润，将使 资本充足率达标方面存在较大难度。可以预见，即 资本净额增加工En;( 四 )2∞7每农村信用社开始 使有失行专项票据支持，两年后全国仍然有很多 实施贷款五级分类后，必须按贷款五级分类口径 农村信用社资本充足率难达到8%的监管主要求。 提取专项准备，会导致贷款损失准备未提足部分 值得关注的是，与商业银行资本充足率口径 急剧增加，造成资本净额减少.6.D.