集团企业财务体系管控手册.pptVIP

* * * * 20 8 This slide will identify in more detail the specific financial modules offered by SAP. It will be a good opportunity to highlight the financial modules that may be of interest to your prospect and stimulate interest in others. It is also a good opportunity to talk about the functional richness of the SAP offering. In general this presentation is geared toward positioning SAP as a strategic solution, but with all of the functionality offered we can compete on any level. * * * Show as part of the introduction * Show as part of the introduction * 收支两条线，全封闭运作 业务单位 集团集中帐户 客户 内部存款利率 现金集中 业务单位 集团集中帐户 内部贷款利率 现金分配 集中闲置资金 有闲置资金的 业务单位 集团集中帐户 内部存款利率 闲置资金集中 客户 资金不足的 业务单元 集团集中帐户 内部贷款利率 内部贷款 资金集中管理的两种模式 资金业务 账务核算 资金计划 债务管理 债权管理 子公司 集团 结算中心 资金集中结算 资金计划 统一融资 统一内部结算 网上银行 账务处理 资金分析 集团分析决策 商业银行 资金决策 资金报表 资金占有成本 商业银行 统一对外结算 现金业务 集团资金结算中心流程 收款业务处理 现金预测与安排 付款业务处理 将银行对帐单与公司帐核对 管理现金头寸 会计期间结束预测和报告 会计核算与结算 银行对单 对帐后的总帐 现金预测 现金修正 经管理的现金 批准安排 财务与管理报告流程 信贷计划和现行信贷条件 现金预测与安排流程仅指集团本部层面的现金管理。这是准集中的资金管理在集团层面的流程细化。 集团预算控制 全面预算管理 全面预算管理：是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。是企业全过程，全方位及全员参与的预算管理。 集团预算控制流程 营业预算 （短期） 全 面 预 算 的 构 成 营业收入预算 营业成本预算 期间费用预算 财务预算 （短期） 资本预算 （长期） 现金预算 利润预算 财务状况预算 长期投资预算 长期筹资预算 1、编制预算 2、预算执行 3、预算调整 4、预算考评 企业目标 考核体系 返回 集团 预算控制 预算控制：是将集团企业的决策目标及其资源配置规划加以定量化，并使之得以实现的内部管理活动或过程。 特征 风险防御 权力制衡 以人为本 集团预算控制：是将集团企业的决策目标及其资源配置规划加以定量化，并使之得以实现的内部管理活动或过程。 特征 风险防御 权力制衡 以人为本 全面预算管理 整合的全面预算流程是贯穿集团业绩管理的主线，其中，集成平衡的计划体系、指标和目标设定体系、业绩分析体系、以及考核与激励机制是四个关键。年度与季度流程的准确划分能够有效地实现中长期规划和短期计划的结合，紧密跟随市场环境和内部资源的变化，保证预算的资源平衡作用和计划的业务指导作用。 战略方案 指标评定 财务计划 财务预算 战略规划 运营计划与预算 滚动预测 回馈与修正 行动计划 业务计划 战略远景目标 业绩分析与评价 战略方案目标 关键成功要素 战术目标 战略假设 预算假设 高层业务数据 关键业绩指标 预算目标 年度预算 详细业务数据 年度预算 业绩分析报告 前次预测 新的预测 调整后的业务数据 计划调整议案 行动计划/预算目标调整议案 战略方案调整议案 去绩效考核流程 去项目投资流程 投融资计划 季度流程 年度流程 财务与管理报告 关键外部数据 财务与业绩审计结果 项目实施与运行评估报告 集团财务风险、集团财务危机 集团财务风险 集团财务风险：就是集团企业未来财务收益的变动性以及由此引起的丧失偿债能力的可能性。集团财务风险时时刻刻存在着，严重威胁着其生产经营的安全性，妨碍着集团企业的稳定发展。 集团财务危机 集团财务危机：是指集团企业无力支付到期债务或费用的困难状态，是财务风险的极端表现形式，也是最终表现