光明乳业现金流量表分析doc.doc

南京审计学院金审学院 2012-2013-01《财务报表分析》 上市公司2011年 财务分析调查报告 上市公司：光明乳业 交易代码：600597 班级：10会计8班 姓名： 薛羽芳 学号：js1005839 严月 js1005840 杨雯 js1005841 张雪 js1005842 (排名不分先后) 日期 2012/12/7 光明乳业现金流量表分析2011年 现金流量表是以收付实现制为基础编制的,反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的一张动态报表. 项目 2010年 2011年 增减额 增减率 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,515,999,063 13,052,200,779 2,536,201,716 24.12% 收到的税费返还 45,333,041 31,977,456 -13,355,585 -29.46% 收到其他与经营活动有关的现金 44,675,784 39,313,974 -5,361,810 -12.00% 经营活动现金流入小计 10,606,007,888 13,123,492,209 2,517,484,321 23.74% 购买商品、接受劳务支付的现金 6,416,568,003 8,687,694,906 2,271,126,903 35.39% 支付给职工以及为职工支付的现金 522,391,187 568,267,353 45,876,166 8.78% 支付的各项税费 497,976,927 641,815,290 143,838,363 28.88% 支付其他与经营活动有关的现金 2,634,826,853 3,136,298,375 501,471,522 19.03% 经营活动现金流出小计 10,071,762,970 13,034,075,924 2,962,312,954 29.41% 经营活动产生的现金流量净额 534,244,918 89,416,285 -444,828,633 -83.26% 二、投资活动产生的现金流量： 0 收回投资收到的现金 6,154,696 590,590 -5,564,106 -90.40% 取得投资收益收到的现金 2,087,088 2,591,926 504,838 24.19% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,434,808 27,959,321 8,524,513 43.86% 收到其他与投资活动有关的现金 15,822,700 80,730,558 64,907,858 410.22% 投资活动现金流入小计 43,499,292 111,872,395 68,373,103 157.18% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 343,499,477 976,985,257 633,485,780 184.42% 投资支付的现金 5,386,860 50,590,590 45,203,730 839.15% 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 13,799,077 14,965,000 1,165,923 8.45% 支付其他与投资活动有关的现金 0 投资活动现金流出小计 362,685,414 1,042,540,847 679,855,433 187.45% 投资活动产生的现金流量净额 -319,186,122 -930,668,452 -611,482,330 191.58% 三、筹资活动产生的现金流量： 0 吸收投资收到的现金 54,313,760 20,000,000 -34,313,760 -63.18% 取得借款收到的现金 758,982,737 1,547,733,485 788,750,748 103.92% 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 14,019,460 3,322,118 -10,697,342 -76.30% 现金流入小计 827,315,