挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复.PDFVIP

关于广东海帝隽绣东方实业股份有限公司 挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 中国中投证券有限责任公司（以下简称“中国中投证券”、“主办券商”）作 为推荐广东海帝隽绣东方实业股份有限公司（以下简称“海帝股份”或“公司”） 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的主办券商，收到贵公司关于广东海帝隽 绣东方实业股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见。中国中投证券会同公 司及相关中介机构进行了认真的研究和核查，就审核员所提出的问题进行了认真 落实，形成了反馈回复。 除非另有说明或要求，本回复所用简称和相关用语与《公开转让说明书》具 有相同含义，涉及对《公开转让说明书》修改的已用楷体加粗标明。 1、请公司结合《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条 件适用若干问题的解答(二)》重新论证公司是否属于科技创新类企业,是否存在 负面清单情形。请主办券商及会计师发表明确意见。 【公司回复】 （1）是否属于科技创新类企业 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干 问题的解答（二）》：“科技创新类公司是指最近两年及一期主营业务均为国家战 略性新兴产业的公司，包括节能环保、新一代信息技术、生物产业、高端装备制 造、新材料、新能源、新能源汽车。不符合科技创新类要求的公司为非科技创新 类。” 根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为制造业（C ） —纺织业（C17 ）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011 ），公司所属行业 为制造业（C ）—纺织业（C17 ）—针织或钩针编织物及其制品制造（C176 ）；根 据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为制造业（C ）—针织或钩 针编织物及其制品制造（C176 ）。根据国家发改委《战略性新兴产业重点产品和 服务指导目录》，公司经营业务不属于战略性新兴产业，故公司属于非科技创新 类公司。 （2 ）是否存在负面清单情形 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干 问题的解答（二）》，逐条对照负面清单情形论证如下： （一）科技创新类公司最近两年及一期营业收入累计少于 1000 万元，但因 新产品研发或新服务培育原因而营业收入少于 1000 万元，且最近一期末净资产 不少于3000 万元的除外； 不适用。公司属于非科技创新类企业。 （二）非科技创新类公司最近两年累计营业收入低于行业同期平均水平； 1）行业平均营业收入水平测算； 根据公司所属行业特点，考虑行业可比和数据获取等因素，依次选取了所属 行业的大类——纺织业（C17 ），以及所属细分行业——针织或钩针编织物及其 制品制造 （C176 ）的上市公司、新三板挂牌公司以及区域股权交易中心挂牌公 司数据，进行了分类汇总和统计。此外，公司结合自身主营业务特点，对公开市 场中涉及花边、绣花品、刺绣品生产和销售的企业的公开数据进行了统计，得出 可比细分行业营业收入平均水平，统计结果如下： 2014 年度 2015 年度 两年平均收入之 行业 数据来源 市场类别 平均收入 样本数 平均收入 样本数 和 （万元） （个） （万元） （个） （万元） 公开市场 数据 A 股 203,922.84 39 202,955.30 39 406,878.14 (Choice) 公开市场 新三板 数据 18,532.18 58 18,172.27 58 36,704.45 所属行业大 (Choice) 挂牌 类：纺织业 公开市场 （C17 ） 数据 区域股权 5,425.63 15 5,998.21 20 11,4