销售公司财务管理规定doc.doc

销售公司财务管理规定 一、总则 目的 为规范销售公司财务行为，配合公司管理方针、目标和政策的实施，盘活资金，挖掘潜力，落实精细管理工作，加强财务管理和经济核算，保证会计资料真实、完整，发挥财务在公司经营中管理和提高经济效益的作用，特制定本制度。 2．会计核算原则 2.1会计核算工作必须符合国家有关法律、法规和本公司的规章制度。 2.2 会计核算工作必须以实际发生的经济业务为依据，做到记录真实，内容完整，符合时限。 2.3必须按照会计核算方法进行会计核算工作，会计科目和会计账簿必须符合会计制度设置原则，既能反映经济内容，又能简化核算工作。 3、财务管理的基本任务 3.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 3.2建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算，编制财务报表，反映和监督销售公司物资流转、资金占用以及财务计划和财经纪律的执行情况，节约费用管理成本，加速资金循环。 3.3妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 3.4监督检查销售产品购销合同的执行过程。 3.5监督物资流转计划，防止物资超储、积压和不足现象，保证物资正常销售和服务的需要。 3.6积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 4、驻外办事处物资管理的职责与责任 4.1办事处主任：全面负责办事处财产物资（固定资产、库存物资、各种资金和票据等）的管理、计划、销售、服务、资金回笼等的工作，指导和督促驻外办会计履行会计核算职责。在办事处财产物资的管理上负第一责任。 4.2办事处会计：负责办事处的固定资产、库存物资、各种资金和票据等物资财产增减变动的账务处理，以及账目的设置、登记，报表的填制、分析，会计资料的归档管理；当因财务账务管理过失造成公司的财产损失时负第一责任，办事处主任负第二责任，仓管员负第三责任。 4.3办事处仓管员：负责办事处物资的收发、领退和保管工作；如因违反公司的有关管理制度，致使物资保管不善造成损失时负第一责任，办事处主任负第二责任，会计负第三责任。 二、记账凭证的填制规定 每发生一笔经济业务，都必须取得或填制真实合法的原始凭证。原始凭证必须具备以下基本内容： 1.1原始凭证的名称； 1.2填制原始凭证的日期； 1.3接受原始凭证单位名称； 1.4经济业务内容（含数量、单价、金额等）； 1.5填制单位签章； 1.6有关人员签章； 1.7凭证附件； 1.8原始凭证不允许涂改、刮察等。 2、财务办、主机仓、三包服务中心、驻外办事处等各有关部门的会计须按本制度要求，认真审核原始凭证，并根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。记账凭证必须具备如下内容： 2.1记账凭证的名称； 2.2填制记账凭证的日期和记账凭证的编号； 2.3经济业务内容的摘要；会计分录，即应借应贷的会计科目（包括一级科目、二级科目和明细科目）的名称和金额； 2.4所附原始凭证的张数； 2.5主管、填制、审核、记账等有关人员的签章。 3. 记账凭证的填制，要求格式统一，内容完整，记录正确，数字准确，编制及时（两日内完成），连续编号。 三、账簿设置和记账规定 财务办、主机仓、服务中心、驻外办事处等部门须按本会计制度要求设置日记账、总分类账和明细账三种主要账簿以及各种辅助账簿。严格按照有关规定登记账簿（注：包括手工操作或电脑操作）。当登记过程中出现错误时，应由原记账人员划双红线注销更正，并于更正处盖章证明，不得涂改、挖补，刮擦或用药水涂抹。 1. 财务办按主机仓、服务中心、驻外办事处等设置业务对口的总分类账簿。 2. 主机仓按机型设置整机实物明细账，同时按计算机管理的要求输入业务数据。 3. 服务中心除按计算机管理要求输入业务数据外，还须按机型、型号、规格设置三包回场机实物明细账、三包旧件实物明细账，以及其他辅助性账簿。 4．各驻外办事处需设置以下帐簿： 4.1办事处会计须设置金额账簿如下： 4.1.1 产成品总账。用三栏式账页设置。设置“产成品”、“内部中转”、“产成品价差”等一级科目。“产成品”科目下设置“整机库存”、“整机应收”、“整机赔退”等明细科目；“内部中转”科目下设置“整机”明细科目。产成品总账按每月填制的记账凭证逐笔登记，也可按一定时间汇总登记。 4.1.2 分别按提货单位和赔退单位设置“整机应收明细账”和“整机赔退明细账”。用三栏式（实物金额式）账页根据每月填制的记账凭证逐笔登记，具体落实到机型编号。 4.1.3 原材料总账。用三栏式账页设置。设置“原材料”、“内部中转”、“原材料价差”等一级科目。“原材料”科目下设置“配件（润滑油或其他）库存”、“配件（润滑油或其他）应收”、“配件赔退”等明细科目；“内部中转”科目下设置“配件（润滑油或其