0903账务处理系统转账生成.ppt.pptVIP

初级会计电算化第九章第三节 第三节 账务处理系统转账生成 一、自动转账 二、结转损益 初级会计电算化第九章第三节 将本期制造费用结转至产品生产成本，结转分录信息如表9-1所示。 操作案例 一、自动转账 表9-1 自动转账分录 100 自动判定 5001.01 生产成本——基本生产成本 结转制造费用 100 自动判定 5101 制造费用 结转制造费用 结转比例 方向 科 目 凭证摘要 记 凭证字 1-12 转账期间 自动转账 机制凭证 结转制造费用 名称 初级会计电算化第九章第三节 企业根据自身业务需要，可以在系统中设置自动转账凭 证，将凭证摘要、会计科目、借贷方向以及金额计算方法输 入到系统中，自动生成记账凭证，以减少手工输入的工作量。 自动转账功能能够自动实现会计科目、核算项目之间的 对应结转，按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、 “最新发生额”、“最新余额”等项数值并生成会计凭证。 本案例制造费用结转至产品生产成本，制造费用属于转 出科目，生产成本属于转入科目，结转比例为100%，在制造 费用有借方余额的情况下，会生成凭证如下： 借：生成成本 贷：制造费用 操作原理 一、自动转账 初级会计电算化第九章第三节 (1)执行“账务处理”︱“自动转账”命令，进入“自 动转账凭证”窗口。 (2)在“自动转账凭证”窗口中，单击“新增”按钮， 进入“自动转账凭证—新增”窗口，如图9-12所示。 操作步骤 一、自动转账 图9-12 “自动转账凭证—新增”窗口 初级会计电算化第九章第三节 (3)在“自动转账凭证—新增”窗口中，设置自动转账 凭证格式或自动转账方案，单击“保存”按钮，保存设置， 单击“关闭”按钮，返回到“自动转账凭证”窗口，如图9- 13所示。 操作步骤 一、自动转账 图9-13 自动转账凭证模板 初级会计电算化第九章第三节 (4)选中刚设置的“结转制造费用”自动转账凭证模 板，单击“生成凭证”按钮，即可自动生成转账凭证。 (5)通过“凭证管理”功能中可以查看该张凭证，如图 9-14所示。 操作步骤 一、自动转账 初级会计电算化第九章第三节 操作步骤 一、自动转账 图9-14 自动转账凭证生成结果 初级会计电算化第九章第三节 一、自动转账 注意 转出科目可以不输入末级科目，系统会自动将非末级科 目下的所有的末级科目的余额全部结转出去，但转入科目则 需要设置末级明细科目，否则无法结转。 自动转账凭证设置完之后，在各个期间可以反复使用。 初级会计电算化第九章第三节 结转本期期间损益。 操作案例 二、结转损益 每个会计期间的期末，都应将各损益类科目的余额转入 “本年利润”科目，从而及时反映企业在一个会计期间内实 现的利润或亏损总额。结转损益功能就是将所有损益类科目 的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损 益记账凭证。 操作原理 初级会计电算化第九章第三节 二、结转损益 (1)执行“账务处理”︱“结转损益”命令，打开“结 转损益”向导对话框。 (2)单击“下一步”按钮，系统显示损益类对应本年利 润科目列表，如图9-15所示。 操作步骤 图9-15 损益类对应本年利润科目列表 初级会计电算化第九章第三节 二、结转损益 (3)单击“下一步”按钮，进行凭证各参数设置，如图 9-16所示。 操作步骤 图9-16 结转损益的凭证参数设置 初级会计电算化第九章第三节 二、结转损益 (4)设置凭证日期为“2009年1月31日”，凭证字 “记”，凭证摘要为“结转本期损益”，凭证类型为“损 益”，凭证生成方式为“按普通方式结转”。 (5)单击“完成”按钮，系统自动完成期间损益的结转。 损益结转完成后，系统提示“已经生成1张转账凭证”，并 列示生成转账凭证的凭证号。 (6)单击“确定”按钮，完成损益的结转。通过“凭证 管理”功能中可以查看该张凭证。 操作步骤 初级会计电算化第九章第三节 二、结转损益 注意 只有在“科目类别”中设定为“损益类”的科目余额才 能进行自动结转。 只有损益类凭证全部输入并审核过账后，才能进行期间 损益的结转。