戴桂荣-银行会计业务-项目五 往来业务核算.pptxVIP

银行会计业务;【典型工作任务】;【典型工作任务】;4;任务一 系统内电子汇划业务核算;任务一 系统内电子汇划业务核算;（一）明确含义 资金清算是指银行之间由于支付结算业务所产生的资金划拨。 （二）划分资金清算业务 1.按是否跨行分类 资金清算按是否跨行分为系统内清算和跨系统清算。 2.按清算的区域分类 资金清算按清算的区域分为同城清算和异地清算。 3.按清算信息传递的手段分类 资金清算按清算信息传递的手段分为手工清算和电子清算。 4.按清算资金划拨方式分类 资金清算按清算资金划拨方式分为全额实时清算和差额定时清算 ;（一）认知系统内电子汇划业务 1.系统基本构成 系统内电子汇划系统由汇划业务经办行、清算行、省区分行和总行清算中心通过计算机网络组成，是一种现代化的电子支付系统。 2.基本做法 系统内电子汇划业务的基??做法是“实存资金、同步清算、头寸控制、集中监督”。 3.基本程序 发报行将汇划信息经计算机加密处理后，形成加密数据，通过通讯专用线路传输至发报清算行、总中心；总中心将整理后的加密数据，再通过通讯专用线路传输至收报清算行，转收报行。 ;;设置的会计科目;设置的会计科目;;;;;【引例解析】;任务二 跨系统往来业务核算;任务二 跨系统往来业务核算;（一）认知票据交换系统 票据交换系统是指由中国人民银行当地分支行组织