股东知情权研究以不同公司形式股东知情权的比较为中心.pdfVIP

目录 摘 要„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„Ⅰ Abstract „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„Ⅲ 引 言„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 1 一、问题的提出„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 二、股东知情权的一般分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3 (一)股东知情权的证成„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 (二)股东知情权的主体„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 (三)股东知情权的限制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 三、公司形式对股东知情权的影响„„„„„„„„„„„„„„„„„„15 (一)对股东知情权规范性质的影响„„„„„„„„„„„„„„„„15 (二)对股东知情权体系构成的影响„„„„„„„„„„„„„„„„17 四、不同公司形式股东知情权的立法完善„„„„„„„„„„„„„„„19 (一)有限责任公司查账权立法的完善„„„„„„„„„„„„„„„20 (二)股份有限公司质询权立法的完善„„„„„„„„„„„„„„„24 (三)股份有限公司中非上市公司查账权立法的构建„„„„„„„„31 (四)股份有限公司中上市公司查账权立法的完善„„„„„„„„„35 结 语„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„39 参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„41 致 谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„44 3 摘 要 本文的研究对象是股东知情权，但最终的落脚点还是落在了我国股东知情 权立法的完善上。同样是“完善”，不同之处在于，笔者根据不同公司形式的各自 的特点以及公司治理的需要，对各种公司形式下的股东知情权制度进行了有针 对性的立法完善。即股份有限公司中重点完善账簿查阅权和质询权；股份有限 公司中的上市公司则是为了与信息披露制度相互配合，重点构建账簿查阅权； 至于有限责任公司，则不主张立法上对股东知情权的相关规定方面作强制性的 规定，而是鼓励公司的利益各方在公司章程的制定上，从公司自身的特点出发， 以细致而周全的公司章程来指引自己的权利行使并能有效解决权利行使当中出 现的纠纷。 本论文的内容分为四大部分，首先是以案例的形式引出了不同公司形式的 有关股东知情权规范的定性问题，紧接着讲了股东知情权的理论基础，尽管笔 者着重讲不同的公司形式要求不同的股东知情权内容的完善，但股东知情权理 论中还是有绝大部份内容是不论是有限责任公司还是股份有限公司所共同的理 论前提，即股东知情权的证成、知情权的主体界定和股东知情权的限制行使。 正是有这些共同的理论基础，才使得两种公司形式的股东知情权有了联系，可 以相互借鉴。其中会计账簿查阅权在两种公司形式下的某些相似规定，就是典 型的例子。也正是有了股东知情权的产生及其限制行使的相同的理论基础，才 会导致，不论任何公司形式的知情权立法的完善，其价值趋向，总是确立并维 护股东知情权总是第一位的，在此前提基础上，为了平衡公司与股东的利益， 才要引入股东知情权的限制行使问题，而不是相反。讲完了股东知情权的共同 问题，然后就是本文的创新点所在，即公司形式所导致的股东知情权的区别问 题，正因为有区别，故在本文的落脚点立法完善上，也就顺理成章有了不同侧 重点的立法完善。 本文的创新点在于，笔者所谈的股东知情权的立法完善，是建立在两种公 司形式区别对比基础上的，根据各个公司形式各自的特点进行的相应的完善， 此种区别对比，既体现在了公司法规范的性质不同上，也体现在了现行公司法 中对两种公司形式的股东知情权内容规定不同，具体为：有限责任公司为查阅 权；而股份有限公司则为查阅权和质询权。而且具体查阅权的内容也有别，前 I 者包括会计账簿查阅权，而后者则不包括。而上述的区别，归根结底还是由于 两种公司的不同特点所致的。股份有限公司之所以规定了质询权，就是为了扭 转股东大会“形骸化” 的世界性倾向，使股东大会真正成为“一个董事会对股东负 有责任的论坛” 。具体查阅权内容的区别，则体现了有