储值支付工具持牌人监管的应用说明.PDF

儲值支付工具持牌人 監管的應用說明 2016 年9 月 內容 1. 引言 1 2. 主要業務及財政資源 2 3. 企業管治 3 4. 一般風險管理及內部管控制度 10 5. 資訊及會計系統 11 6. 儲值金額及工具按金的管理 12 7. 特定風險管理 17 8. 經營手法及操守 33 附件 36 儲值支付工具持牌人監管的應用說明 1. 引言 1.1. 香港金融管理局(金管局)發出的《儲值支付工具持牌人監管指引》(《指 引》)列載金管局在評核儲值支付工具持牌人是否適當人選時所採用的 高層次監管原則。為使持牌人更了解應用《指引》所載原則的標準， 金管局會在有需要時發出《儲值支付工具持牌人監管的應用說明》(《應 用說明》) ，就 《指引》的特定章節提供附加指導 。 1.2. 持牌人應視 《應用說明》為在典型的情況下可如何符合某項原則性規 定的具體說明。持牌人應透徹理解有關指導 ，並在考慮其具體情況 後，適當調整其管控制度，以遵守 《指引》的規定。《應用說明》應 與 《指引》的有關章節及金管局不時發出的有關《常見問題》一併閱 讀。 1.3. 為免引起疑問，有關儲值支付工具持牌人的監管規定載於 《支付系統 及儲值支付工具條例》( 《支付條例》)及 《指引》。雖然《應用說明》 可協助持牌人更充分了解如何遵從有關規定，但不會凌駕或取代該等 文件內的任何條文。 1.4. 此《應用說明》只列載有發出附加指導的 《指引》的特定章節。金管 局日後可能會在有需要時修改現有附加指導，或就 《指引》的另一些 章節增發附加指導 ，並以修訂 《應用說明》的形式發佈。由於資源所 限，輕重緩急會基於持牌人提出的意見及其實際經驗而定 。 2016 年9 月 第 1 頁 儲值支付工具持牌人監管的應用說明 2. 主要業務及財政資源 金管局會在有需要時發出附加指導 。 2016 年9 月 第2 頁 儲值支付工具持牌人監管的應用說明 3. 企業管治 《指引》第3.2 條 － 企業管治 《指引》 持牌人的董事局應對持牌人的儲值支付工具的穩健運作與審慎管 3.2.2 理負有最終責任。因此，持牌人董事局的責任、組織、運作及組成 必須清楚界定及以文件記錄。 附加指導 (a) 持牌人的董事局一般應決定其結構、組成及職責範圍，但為確 保儲值支付工具業務的穩健運作及得到審慎管理 ，董事局的職 責一般包括但不限於以下各項： (i) 設定持牌人的目標、風險承受度及企業價值觀，以及批 准達到該等目標的策略，使公司能維持於有關風險承受 水平之內及秉持有關企業價值觀； (ii) 批准主要政策，以建立強而有力的風險管治及有效的管 控制度，從而使持牌人透過採用穩健而審慎的做法，以 安全及有效率的方式運作； (iii) 監督高級管理層員工的表現，以確保他們按照經批准的 政策履行其職責，並在其獲授的權力範圍內履行其職 責；以及 (iv) 確保有效設立主要管控部門(包括但不限於業務操作及