第十二章公司重组与财务顾问业务上市公司并购重组财务顾问业务.pdfVIP

2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券发行与承销 第十二章 公司重组与财务顾问业务 知识点：上市公司并购重组财务顾问业务 ● 定义： 上市公司并购重组财务顾问业务是指为上市公司的收购、重大资产重组、合 并、分立、股份回购等对上市公司股权结构、资产和负债、收入和利润等具有重 大影响的并购重组活动提供交易估值、方案设计、出具专业意见等专业服务。 ● 详细描述： 1、财务顾问资格条件： （1）公司净资本符合证监会规定（2）有健全的内控制度、风控制度和 隔离制度（3）健全的尽职调查制度、风险评估和内核机制（4）公司财务信 息真实、准确、健全（5）公司控股股东近3年无重大违法记录（6）财务顾 问主办人不少于5人（7）证监会规定其他条件 2、证券投资咨询机构从事财务顾问的资格条件： （1）已经取得证监会核准的证券投资咨询业务资格（2）实缴注册资本 和净资产不定于人民币500万元（3）有健全的内控制度、风控制度和隔离制 度（4）健全的尽职调查制度、风险评估和内核机制（5）公司财务信息真实 、准确、健全（6）公司控股股东、实际控制人在公司申请顾问资格前一年 未发生变化，信誉良好，近3年无重大违法记录（7）具有两年以上从事公司 并购重组财务顾问活动的执业经历，且最近两年财务顾问收入不低于100万 元（8）有证券从业资格的人员不少于20人，其中从事证券业务经验3年以上 的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人（9）证监会规定其他条件 例题： 1.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，财务顾问主办人不少于 （ ）人。 A.5 B.7 C.10 D.15 正确答案：A 解析：本题所要考核的知识点是证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业 务的资格条件。 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件： （1）公司净资本符合中国证监会的规定； （2）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制 和内部隔离制度； （3）建立健全尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制； （4）公司财务会计信息真实、准确、完整； （5）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录； （6）财务顾问主办人不少于5人； （7）中国证监会规定的其他条件。 所以，本题答案为A。 2.上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问，可以同时担任收购人 的财务顾问。 A.正确 B.错误 正确答案：B 解析：本题所要考核的知识点是独立财务顾问的聘请与独立财务顾问报告。 上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问，不得同时担任收购人的 财务顾问或者与收购人的财务顾问存在关联关系。 所以，本题说法错误。 3.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本 和净资产不低于人民币（）万元。 A.200 B.300 C.500 D.600 正确答案：C 解析：本题所要考核的知识点是证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财 务顾问业务的资格条件。 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件 ： （1）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格； （2）实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元； （3）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制 和内部隔离制度； （4）公司财务会计信息真实、准确、完整； （5）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业 务资格前1年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录； （6）具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近 2年每年财务顾问业务收入不低于100万元； （7）有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年 以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人； （8）中国证监会规定的其他条件。 所以，本题答案为C。