车间月度材料盘点制度.docVIP

车间月度材料盘点制度（试行） 目的 为加强对车间材料的管理，确保公司财产的真实有效、安全完整及财产帐实相符，同时也为了保证主要原材料，产成品，半成品收、发、存的准确性，结合车间考核需要，特制订本制度。 适用范围 本制度适用于安徽富煌钢构股份有限公司彩板车间、轻钢车间、重钢1、2、3号车间。 盘点范围 材料盘点：包括钢板、钢管、型钢、工角槽、彩钢带等主要原材料，以及产成品、半成品、备用板、边角料等与损耗率计算相关的物资。 盘点方式 材料盘点主要采取实地盘点的方法，每月末必须实地进行各种主要原材料以及产成品、半成品、备用板、边角料等物资的盘点。 盘点人员 车间应成立材料盘点小组，由生产调度中心相关人员、车间统计人员、材料管理人员、供应部采购人员组成，对盘点结果的准确性负责。 盘点依据 原材料、产成品、半成品等应以每月25日账面结存数为依据进行盘点。 准备工作 1、盘点编组 生产调度中心相关人员、车间统计人员、材料管理人员、供应部采购人员参与月度盘点工作。 2、生产调度中心相关人员负责牵头；统计人员负责提供盘点所需各类表格；车间材料管理人员负责材料堆放整齐有序。 （1）材料应分类堆置，力求整齐、集中，并有明确的标识，以备盘点； （2）各项统计台帐应于盘点前登记完毕，如因特殊原因无法完成时，应由统计人员将尚未入账的有关单据（如收料单、领料单、退料单等），利用结存调整表的方式，调整为盘点日的账面结存数； 3、盘点期间已验收但未办理入库手续的财产物资，应另行分类存放，并予以标识。 材料盘点 1、材料盘点时，对能进行精确计量的应采用精确的计量器具，并采取合理方式进行计算，减少主观的目测方式。 2、盘点时，应将实际的盘点结果详实记录于“盘点统计表”， 并 作为编制“盘点汇总表” 的依据。所有盘点人员应在“盘点统计表” 及“盘点汇总表”上签字确认，并以“盘点汇总表”中列示的相关数据来确定期末库存数及当前领用数。 盘点报告，盈亏处理 1、盘点小组根据盘点结果由车间材料管理人员编制盈亏报告，说明盈亏差异原因，金额较大的盈亏要提出处理建议，月度盘点结果仅作为生产系统成本考核量化依据，不进行账务处理。 2、对盘点亏损的财产，属于责任人责任的，应追究责任人的责任；属于保险范围的，应向保险公司办理理赔。 3、期末盘点，应将原材料的实际盘存数与车间共享文件生成的原材料库存数进行比较，综合平衡后，计算当期原材料的实际耗用数和损耗率，作为成本核算和考核的依据。 4、对在盘点中清理的残、次、废等物资以及暂时闲置的材料物资应编制清单，方便日后处理。 不定期盘点 公司财务、审计部门将不定期对原材料进行抽盘，以强化车间盘点的及时性和准确性，确保账账、账卡、账实相符，同时确保月度考核的准确性、合理性。 本制度由股份公司生产调度中心负责解释。 本制度自二Ｏ一二 年 月 日起执行。 安徽富煌钢构股份有限公司 月度盘点制度 　 第 1 页 共 3 页