第十章、财务预算辨析.pptVIP

项 目 第1季度 第2季度 第3季度 第4季度 期初现金余额 1000 2500 本期现金收入 31000 33500 E 36500 本期现金支出 30000 C 3700 40000 现金余额 A 1000 3000 G 资金筹措与运用 -500 1000 F I 取得流动资金借款 - 1000 归还流动资金借款 -500 - 期末现金余额 B D 2500 H A=1000+31000-30000=2000(万元) B=2000-500=1500(万元) C=1500+33500-1000=34000(万元) 2000 1500 34000 D=1000+1000=2000(万元) E=37000+3000-2000=38000(万元) F=2500-3000=-500(万元) 38000 2000 -500 G=2500+36500-40000=-1000(万元) H=4000X50%=2000(万元) I=2000+1000=3000(万元) -1000 3000 2000 A公司编制6月份现金预算，6月初现金余额8000元，月初应收账款4000元，预计月均收回80%，本月销货50000元，预计月内收回50%，本月采购材料8000元，预计支付70%，月初应付帐款余额5000元，月内要全部付清，月内以现金支付工资8400元，本月制造费用等间