推进我国商业银行合规风险管理建设的思考_徐从昌.pdfVIP

2010 年第12 期 商业银行经营与管理 推进我国商业银行合规风险管理建设的思考 徐从昌 摘要：本文在介绍了合规、合规风险、商业银行合规风险管理等理论的基础上，探讨了 我国商业银行合规风险管理的现状以及存在的问题，通过对现状以及问题的分析本文最 后提出了加快我国商业银行合规建设的政策建议。 关键词：商业银行 合规风险 合规文化 合规建设 风险管理 中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1009- 1246（2010）12- 0036- 04 随着金融全球化、市场化的迅速发展和银行 根据中国银监会发布的 《商业银行合规风险 业间竞争的不断加剧，特别是随着各银行股份制 管理指引》中的第三条关于合规风险的规定：“本 改造带来的内部治理结构和管理机制的深刻变 指引所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法 化，整个经营运行的环境日趋复杂，商业银行不 律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重 仅面临着传统意义上的信用风险，而且还承担着 大财务损失和声誉损失的风险。”根据巴塞尔银行 更加多变的操作风险和市场风险，风险管理难度 监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》咨 日益加大，风险日益增多。实施合规风险管理己 询文件的界定，银行的合规风险是指因违反法律 经成为确保提高经营管理水平的关键环节。 或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未 一、银行合规风险管理机制的内涵 能遵守不符合法律规定或者监管法令而导致财务 （一）合规 损失、合约无法实现、被处罚或者产生诉讼纠纷等 合规原意是“遵从、依从、遵守”等，它通常包 行为给信誉带来的损失。由此可知中国银监会《指 含两层意思：一是遵守法律规定及监管规定；二 引》和巴塞尔银行监管委员会对合规风险的界定 是遵守伦理和内部规章及社会规范、诚信和道德 内容是一致的。合规风险指商业银行因未能 “合 行为准则等。 规”而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损 商业银行合规是指商业银行为了避免可能 失或声誉损失的风险。例如，银行在经营过程中违 遭受到的法律制裁、监管处罚、重大财务损失和 反反洗钱法规而受到监管当局的制裁；银行违反 声誉损失的风险，在其经营活动中高标准地遵循 客户隐私保护、侵犯客户利益等有关规定而被起 所适用的法律、行政法规、部门规章及其他规范 诉；银行因未能遵守国家劳动就业法规或者税收 性文件、经营规则、自律组织的行业准则、行为准 法规而受到处罚并影响其声誉等。 则和职业操守，以使其经营活动与上述法律、规 （三）商业银行合规风险管理 则、准则相一致。这包括两层意思：一是合规指公 商业银行合规风险管理是指商业银行有效 司的各项规章制度应当与外部的法律、法规和其 识别合规风险，主动避免违规事件发生，主动采 他强制规范相一致；二是公司的各项具体活动应 取适当措施纠正已发生的违规事件的内部控制 当符合外部的法律、法规和其他强制性规范以及 活动，持续修订相关制度及详尽描述具体做法的 内部的各项相关规章制度。 岗位手册，有效管理合规风险的周而复始的循环 （二）商业银行合规风险 过程。根据上述合规风险管理定义我们可以可以 36 商业银行经营与管理 2010 年第12 期 看出，商业银行合规风险管理是一个动态的过 洗钱和恐怖融资任务。各条线与支行的合规经理 程。在商业银行合规风险管理中，从国外经验来 完全聘用为兼职，在每个业务管理部门和支行网 看，一般要经过风险的发现与识别、风险的评估、 点中，会计条线和风险管理条线各设名合规经理， 提出处