目录不兼容职责分离表供应商背景调查表合格供应商评审表供应商 ....pdfVIP

高顿财务培训 “系统财务培训提供商”的定位，其核心思 想是通过企业内训、公开课、系统学习平台建立全面、整 体并且持续发展的财务学习方式和路径，从而培养适应企 业战略发展要求的财务精英团队。 高顿财务培训秉承 “系统”的培训理念，始终关注不同时 期企业财务管理的挑战，引导企业成员进行持续、全面、 主动的自我提升，应对各类挑战。 目录 不兼容职责分离表 2 供应商背景调查表 6 合格供应商评审表 7 供应商绩效管理细则 8 1 01 不兼容职责分离表 不兼容职责 ，指的是企业在完成一项业务的过程中 ，通过部门与部门之间、岗位与岗位 之间 ，建立起必要的相互牵制措施 ，确保事情做完了的同时 ，不要出现大的问题 ，把企业的 风险降低最低。 常见的不兼容职责有： 管钱/实物实物的不要管账，管账的不要管钱/实物； 授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离； 执行某项经济业务和记录该项业务的职务要分离； 合同起草与合同审核，合同审核与合同签订职务要分离； 负责采购执行的不能负责验收，负责销售业务不能负责对账； 搞招标的不要管供应商的推荐，管工程预算管理的不要去签变更单 （1）采购业务不兼容职责表 A B C D E F G I J K L M A X B C X X D X X E X X X X X F X G X X X X X I X X J X X X K L X M “X ”表示相互冲突的职责 职责说明： A ：采购计划的制订 B：采购计划的审批 C ：供应商询价、选择 D：供应商审批 E：采购合同的申请 F：采购合同的审批 G ：采购申请 2 ：采购审批 I ：采购验收 J ：付款申请 K：付款审批 L：付款支付 M：账目记录 （2）销售业务不兼容职责表 A B C D E F G I J K L M N A X B X C X X D X X E X X F