招商银行股份有限公司2012年度内部控制评价报告.pdfVIP

招商银行股份有限公司 2012年度内部控制评价报告 招商银行股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“《基本规范》”） 及其配套指引的规定和要求，结合本公司内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对本公司 2012 年度 内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会的责任；监事会对 董事会建立与实施内部控制进行监督；高管层负责组织领导本公司内 部控制的日常运行。 本公司内部控制的目标是：保证国家法律、法规和本公司内部规 章制度的贯彻执行；保证本公司业务记录、财务信息和其他管理信息 的及时、真实和完整；保证本公司的资产安全；保证本公司风险管理 体系的有效性；保证本公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实 现。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理 保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 本公司高度重视内部控制评价工作，专门成立了内部控制评价领 导小组，并授权总行审计部负责本公司内部控制评价的具体组织实施 1 工作。根据《企业内部控制评价指引》（以下简称“《评价指引》”） 的规定，本公司结合《招商银行股份有限公司内部控制评价办法》相 关要求，制定了《招商银行 2012 年度内部控制评价工作方案》。在 实施 2012 年度内部控制评价过程中，本公司成立了内部控制评价工 作组，对本公司内部控制情况进行了检查评价。同时，本公司董事按 照董事内部控制评价工作底稿规定的内容，完成了对本公司内部控制 的评价。本公司的内部控制评价工作均由本公司人员自行实施完成， 未聘请中介机构或外部专家参与。 根据评价结果，本公司编制了《招商银行股份有限公司 2012 年 度内部控制评价报告》，经董事会单独审议通过后对外披露。 另外，本公司聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）对 本公司财务报告相关的内部控制进行了独立审计，出具了公司按照 《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制的审计意见。 三、内部控制评价的范围 本次内部控制评价围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通、内部监督等五个要素，从公司、业务、流程、信息科技四个层 面开展。评价的机构范围涵盖了本公司及辖属子公司永隆银行、招银 金融租赁有限公司、招银国际金融有限公司。评价的业务范围按照全 面性、重要性和风险性相结合的原则，涵盖了本公司经营管理的重要 业务单元和重要流程及交易，包括：公司治理、发展战略、组织架构、 人力资源、企业文化、财务管理以及信贷业务、营运管理、资金和市 场风险、批发业务、国际业务、零售业务、信用卡业务、中间业务、 关联交易、外包业务、信息沟通、信息系统、内部监督等经营管理领 2 域。 上述业务和事项的内部控制涵盖了本公司经营管理的主要方面， 不存在重大遗漏。 四、内部控制评价的程序和方法 本公司内部控制评价工作严格执行了 《评价指引》以及本公司评 价办法规定的程序和方法。评价工作的主要程序为梳理确定评价要点 和范围、制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定 控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告、组织后续整改等。 评价过程中，内部控制评价工作组综合运用个别访谈、调查问卷、 审核观察、实地查验、抽样和分析性复核等方法，充分收集被评价单 位内部控制设计和运行是否有效的证据，并且按照统一的格式填写了 评价工作底稿，按照统一的标准识别内部控制缺陷并填报内部控制缺 陷汇总表。 五、内部控制缺陷认定及整改 本公司根据《基本规范》、《评价指引》中对内部控制缺陷进行分 类和认定的要求，结合经营规模、行业特征、风险偏好等因素，研究 确定了适用本公司的内部控制缺陷分类及具体认定标准，并与以前年 度保持了一致。 本公司内部控制缺陷按影响程度分为重大缺陷、重要缺陷、一般 缺陷三类。缺陷的具体认定标准包括定性标准和定量标准。 在定性标准方面，以对信息准确性、数据完整性以及对营运、监 管、声誉等的影响程度作为