强化集团公司财务管控力度提升风险防范水平.pdfVIP

Finance 吕ndRcc口unting Research I 财会研究 强化集团公司财务管控为度提升凤险防范水平 纪亚莉 国家电网许继集团有限公司 河南许昌 461000 摘要:财务管按在企业管理中占据重要地位，作为集团公司，其内部运营情况复杂，财务管控力度的强弱关系到集团 公司的整体运营效率，在此背景下，本文通过完善会计基础工作，规范财务核算;推广全面预算管理，优化资源，提高 效益;强化资金集中管理等七方面对强化集团公司财务管拉力度，提升集团公司防范经营风险能力进行了探讨。 关键词:集团;财务;管控;战略 随着集团公司经营规模的不断扩大，投资和业务构成越来越 按照集团公司加强资金集中和安全管理，增强集团公司对资 复杂，资金占用和融资规模越来越大，经营风险和财务风险随之加 金的调控运作和保障能力的整体要求，全面完成资金集中工作。 大，集团的财务管控面临更大的挑战，为增强对下属单位的管理， 制定《集团公司银行账户管理办法)) ，规范集团公司银行账户的 集团总部应发挥财务基础服务、运营保障、决策支持、目标引 开立、撤销等行为，严格控制银行账户的数量及使用质量，组织专 导、风险防范五个作用，从完善会计基础工作，规范财务核算; 业人员清理银行账户，并完成集团公司与下属单位账户的挂接工 推广全面预算，优化资源，提高效益g 强化资金集中管理等方面入 作，为实现集团公司资金归集奠定重要基础。 手，不断加强集团公司财务管控力度，提高集团公司经营风险防范 实施统一的资金管理信息系统，明确集团公司资金归集方案， 实现集团公司所属各单位资金实时归集至集团公司本部，基层单 能力。 位银行账户零余额，集团公司总部统一调配资金的筹集、使 一、完善会计基础工作，规范财务核算 用。深化应用财务管控系统资金管理功能，实现资本预算、经营 首先，大力穷实会计基础工作，制定集团公司统一的会计核算 预算与现金流量预算三者联动，成本费用管控更加有力，降低融资 手册和岗位作业手册，全面实现集团公司会计政策统一、会计科 成本。 目统一，会计核算规则统一，财务处理方法统一，为会计集中核算 提供制度保障。 四、加强应收账款和存货管理，提高资产运营效率 加强应收账款和存货管理制度建设，制定《集团公司应收账 其次，实现账务集中部署100%覆盖，完整提取账、证、表， 款管理办法》、 《集团有限公司应收账款清理工作方案》、 《集 实现财务信息集中共享。按照内部交易业务处理规则，通过梳理 团公司存货管理办法》、 《集团公司存货清理工作方案》、 《往 内部关联交易类别，提炼内部购销、内部提供服务、内部委托贷 来业务对账制度)) ，召开应收账款及存货清理推动会，并建立双周 款、内部往来款项等关联交易标准，建立内部关联交易协同规则， 例会制度，全面推动集团公司应收账款和存货管理工作，减少资金 提高集团内部对账、合并抵销工作质量和效率。实现所有会计主 占有。 体财务数据实时收集，通过集团对账功能实现内部关联交易抵销， 按照理清思路，明确责任、及时对账、跟踪落实、改变观