第二章结算账户管理.pptx

资阳农村信用社 第二章 结算账户管理 本章主要讲述基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户、一般存款账户以及个人结算账户的开立、变更与撤销业务处理。 一、账户的开立 （一）基本存款账户的开立 存款人的处理 存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行提交《人民币银行结算账户管理办法》第十七条、第二十六条等文件规定的证明文件的原件和复印件，（其中存款人因“转户”原因撤销基本存款账户后，重新申请开立基本存款账户的，还应出具“已开立银行结算账户清单”)，填写“开立单位银行结算账户申请书” 并加盖单位公章。申请书应填写的信息内容包括必须填写项和或有填写项。 必须填写项:存款人名称，法定代表人单位负责人姓名、身份证件种类及编号，地址、邮政编码、电话，证明文件种类及编号、存款人类别、注册地（住所地）地区代码、产业分类、行业归属、账户性质。 或有填写项:存款人类别为企业法人、非法人企业、有字号个体工商户、无字号个体工商户的，应填写其工商营业执照注册号，并填写经营范围,企业法人还应填写注册资金币种、注册资金金额。 或有填写项:存款人有组织机构代码证的，应填写其组织机构代码。 存款人为从事生产、经营活动的纳税人的，应填写其税务登记证（国税或地税）编号、或其无需办理税务登记的证明。 存款人有上级法人或主管单位的，应填写其上级法人或主管单位的信息。信息包括：基本存款账户开户许可证核准号、单位名称、法定代表人的姓名、法定代表人的身份证件种类及编号；上级法人或主管单位有组织机构代码证的，还应填写其组织机构代码。 开户银行的处理 开户资料的审查:银行应对开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查 ,核对开户申请书要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否规范。 符合开户条件的，开户银行在开户申请书上补充填写开户银行名称、银行机构代码、账户名称、账号、开户日期（其中存款人重新开立基本存款账户的，还应填写存款人原基本存款账户开户许可证核准号），在开户申请书上签署同意开户意见，加盖业务专用章，经办人签章。 开户信息的录入 必须录入项:存款人名称、存款人类别、银行机构代码、账号、开户日期；存款人的地址、邮政编码、电话，法定代表人或单位负责人姓名、身份证件种类及编号，证明文件种类及编号。 或有录入项:存款人类别为企业法人、非法人企业、有字号个体工商户、无字号个体工商户的，应录入工商营业执照注册号及其经营范围、行业归属、注册资金币种及注册资金金额。个体工商户、个人独资企业、非法人企业提供的工商营业执照中，无注册资金的，应勾选“未标明注册资金”选项。 存款人有组织机构代码证的，应录入组织机构代码。 存款人类别为企业法人、非法人企业、有字号个体工商户、无字号个体工商户的应录入税务登记证（国税或地税）编号，或其无需办理税务登记的证明。 存款人类别为单位设立的独立核算附属机构的，应录入上级法人或主管单位的资料。 存款人因转户重新开立基本存款账户的，应录入原基本存款账户开户许可证核准号。 人民银行的处理 1.开户资料的审核：对开户资料的完整性、合规性进行审查。 2.开户资料信息的提交： 书面报送方式：录入开户资料信息； 网络报送方式：调取待核准信息，复核存款人类别、账号等重要信息。 3.系统对开户资料信息的审核控制。 4.打印开户许可证。 5.信息通报。 6.开户许可证正本、副本、存款人密码等资料交银行转交存款人。 重新开立注意事项： 1.存款人重新开立基本存款账户应提交“已开立银行结算账户清单”，并在开户申请书上填写原基本存款账户开户许可证核准号。 2.系统根据原基本存款账户开户许可证核准号、注册地地区代码、存款人名称、工商注册号、组织机构代码进行检索，判定重新开户，并自动显示原存款人信息（书面报送方式），或显示新存款人信息（网络报送方式）。 3.存款人名称、工商注册号、组织机构代码发生变更的，需授权方可通过。 4.注册地地区代码、存款人类别不能变更。 5.存款人可以跨地区重新开立基本存款账户。 6.不必录入“已开立银行结算账户清单”记录的其他账户信息，系统自动进行归并。 （二）专用存款账户的开立 存款人的处理 预算单位申请开立专用存款账户，应向开户银行提交《办法》第十九条、第二十三条、第二十六条规定的证明文件的原件和复印件，填写开户申请书并加盖单位公章。 存款人申请开立以单位名称后加内设机构（部门）名称开立预算单位专用存款账户的，还应填写“以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页”并提供内设机构（部门）负责人的身份证件以及单位授权其内设机构（部门）开户的授权书。开户申