行政管理费之提列是否为硬规定.docVIP

104年度會計業務座談各單位宣導注意事項： 時間：104年11月11日(星期三)上午10：00 地點：圖資大樓C002電腦教室 主計室宣導事項 行政人員配合事項 核銷注意事項 不同性質之單據不要貼在同一張核銷單上，如辦公用品與食品、實驗用品、油費等不同，或主持費與助理費，助理費與工讀費不同等，請分開黏貼或造冊。 代墊請勿超過10,000元，非零用金(超過一萬元以上)之公款依規定應逕付廠啇，若已由承辦人先行墊付者，可至主計室-表單下載「自行墊付一萬以上費用核示單」簽奉核准後方可支予墊付人。 同一張黏貼單有代墊、有支付廠商者，請於用途說明欄分別註明金額，因為電腦只會出現代墊者姓名，若未註明金額，易被誤為整筆皆為代墊人墊付(最好分開黏貼)，支付給個人者不用再註明已代墊，如：差旅費、休假補助費等。【已代墊：是有現金支付者才是，無現金支付者不勾】 為利考核，各部門辦理核銷付款時，請於支出憑證黏存單蓋章處均應簽註其承辦時間。(公款支付時限及處理應行注意事項第五點) 印領清冊受款人要簽名，如清冊事後才做，則要附有受款人簽名之領據做為附件，尤其是由預借現金支付或由他人代墊者，一定要有受款人本人簽名（但若有註明滙款帳號則免）。 各單位如有請繳款人去銀行匯款者，請以電話告知主計室（分機1606），讓主計室作成記錄，或向出納組開立統一收據者請告知計畫主持人姓名，才不會無法入帳。 部門經費之核銷，其經辦人不宜由計畫助理或學生擔任，應為部門或系所之教職員工。 如有代墊款項，代墊人應為核銷憑證上之相關人員。 差旅費(含交通費、住宿費)、鐘點費、審查費…等，應給付給當事人者，如有代墊情形，請註明「當事人已同意將代墊款項逕撥入代墊人帳戶」，並由當事人簽章。 核銷憑證上如有人工簽註事項或修改，請加蓋承辦人章。 核銷金額與發票金額不符時： 核銷金額決不可超過發票金額。 核銷金額較發票少，請註明「不足額自行吸收」，並簽名或蓋章。 收銀機或計算機器開具之統一發票，應輸入各機關統一編號，若未輸入統一編號，應請營業人加註買受機關名稱或統一編號後，加蓋統一發票專用章。 所取據之紙本電子發票，應遵循下列規定作法之一： 於發票或申請動支經費文件等註記發票字軌號碼，俾利模糊時查考之用。 得仍依行政院主計總處101年2月8日主會財字第1010500083號函說明四之規定：各機關（構）員工所取具紙本電子發票，應先行影印一份並簽章後，再併同原始紙本電子發票於支出憑證黏存單，向機關申請經費報支。 出差旅費核銷時請依人事室所給假別請領雜費： 公差假雜費全額(1日為全額；半日折半)。 公假具公差性質無雜費報支。 所參加之會議如有供住宿而自行放棄，亦不得以没住宿之理由報請住宿費。 住宿費每日上限檢據覈實報支。簡任級人員（第十至十四職等、薦任第九職等人員晉支年功俸）1,800元；薦任級以下人員（九職等以下包括雇員、技工、駕駛及工友）”，則多筆皆為同一用途說明，無法分別。 相同性質或同一廠商的採購案，應併案處理，審計部曾查到他校有一案例，是為分批採購，單一採購金額皆不超過政府採購法之規定，但採購物品及廠商相同，連發票都連號，是為明顯之規避行為，相關人員皆受懲處，請同仁定要遵守法律之規定辦理。 採購設備或物品單項符合物品管理手冊第四條規定，金額未達新臺幣一萬元，或使用年限未達二年之設備、用品等並按性質、效能及使用期限不易損耗者非消耗品，如事務用具、餐飲用具、陳設用具等，經費報結時請先會保管組核章(保管組注意事項)，再送主計室辦理。 採購辦公事務用品時，請先上網或至事務組查詢是否為共同供應契約，如為共同供應契約案，則不論金額大小，請先送事務組辦理採購事宜，再送主計室辦理。 有關出席費之支給，以邀請本機關人員以外之學者專家，參加具有政策性或專案性之重大諮詢事項會議為限。一般經常性業務會議，不得支給出席費。 國內出差旅費之核銷，其中機票部分，所搭乘日期應與出差期間日期原則上應為一致。若有日期上前後幾天之差異，建議在出差旅費核銷表備註說明，以免審計機關查核時有所疑慮。 國外出差旅費之核銷，機票部分，應檢附： 機票票根或電子機票。 國際線航空機票購票證明或旅行業代收轉付收據或其他足資證明支付票款之文件。 登機證存根或足資證明出國事實之護照影印本或航空公司所開立之搭機證明。其餘交通費，應檢附原始單據或旅行業代收轉付收據。 請註明出國報告繳交日期，性質為（1）考察（2）視察（3）訪問（4）開會（5）談判（6）進修（7）研究（8）實習（9）業務洽談。 因公出國應一律搭乘本國籍航空公司班機，但有特殊情況者，得由本人填具「因公出國人員搭乘外國籍航空公司班機申請書」，經機關首長核定後，改搭乘外國籍航空班機。 國外差旅費，國外機票之購買部份，為共同供應契約之採購範圍，若有共同供應契約方面問題，可洽詢事務組。 國外差旅費