我国商业银行资本管理研究.pdfVIP

的焦点，回顾商业银行的改革历史，不难发现公司治理问题正是导致 商业银行经营机制落后、经营风险积聚、约束机制弱化以及经营绩效 差的根本原因。这一深层次的问题不解决，就无法在银行内部建立起 完善的经营机制，政银关系、银企关系和银行内部关系也就不可能真 正理顺。大多数国际先进银行借助自我约束，外部监督和市场监督不 断完善公司治理机制，提高内部管理和风险控制水平，从而实现银行 价值最大化。实行资本管理，强化资本对风险和效益的约束，不失为 加强内部管理和风险控制建设的好办法。 2004年3月，我国银监会以巴塞尔资本协议为基础制定并颁布 了《商业银行资本充足率管理办法》，对我国商业银行提出了明确的 资本充足率监管要求，明确要求到2006年底各商业银行资本充足率 要达到8％，不足者将停止商业银行机构和业务的市场准入。从增强 我国银行业的风险抵御能力及金融业全面对外开放的现实考虑，对我 国商业银行实行全面的资本监管是大势所趋。为适应资本监管的需 要，商业银行必须建立资本约束的理念和机制，以资本的增长约束资 产规模的扩张，建立以资本约束为核心的业务增长模式和资源配置方 式，学习借鉴国际上先进银行的经验和做法，运用经济资本管理等先 进管理工具，促进资本管理方式和业务增长方式的转变。基于以上的 现实意义，产生了本文的立论基础。 资本管理通常是指商业银行通过各种资本工具和资本管理措施， 使以资本为基础的财务绩效达到最优，以保证银行总体资本水平符合 一系列要求的管理。随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行的 资本管理工作已经取得了较大的进展，但受各种主观因素影响，资本 管理目标单一，方式简单、手段比较落后，本论文希望通过对国际先 进资本管理手段介绍，为我国商业银行资本管理引入新的理念，形成 一种资本管理的导向。 ’ 本文主要采取规范的研究方法，首先从三方面认识银行资本以及 不同资本分类的内涵和作用，阐述了银行资本管理必要性、目标和内 容，再深入分析了银行资本管理的具体内容，并在此基础上，结合新 旧巴塞尔协议对银行资本的有关规定和目前我国学术界所取得的研 究成果，着重分析了商业银行的资本配置管理和资本绩效考核管理， 并根据我国商业银行资本管理实际情况，提出了自己对完善资本管理 的思考。 全文由四个部分构成，主要内容安排如下： 第一章对银行资本的认识 这一章是本论文的研究起点，从内涵与作用两角度认识商业银行 的资本。 首先，从三方面认识商业银行资本：财务资本，监管资本、经济 资本。每一种资本内涵又分别从概念、内容和作用来认识，并比较了 三种资本概念。 然后，分析了资本对银行的意义。意义从四方面加以论述。 第二章商业银行资本管理的必要性、目标以及内容 这一章从三个层面来分析商业银行的资本管理，银行为什么要进 行资本管理，资本管理要达到什么目的以及资本管理的主要内容。 首先界定了资本管理的概念，然后从资本稀缺性要求、全面风险 管理要求、资本制约要求三方面要求说明资本管理的必要性。 其次归纳出了资本管理的总体目标和具体目标。 最后围绕着资本管理目标，提出了资本管理具体内容：资本筹集、 补充管理；资本结构优化管理；资本配置管理；资本绩效考核管理。 并对四方面内容进行了简单分析。 第三章商业银行资本管理 这一章是本论文的核心，按照资本管理具体的四方面内容研究。 本章的前两部分是商业银行财务管理的主要内容，而后两部分是 将经济资本这一概念引入商业银行财务管理中，使得财务管理的内容 更加丰富，符合时代意义。 首先探讨的是资本筹集、补充管理。筹集、补充渠道分为内部和 外部融资，内部融资主要是留存收益，外部筹集资本可有5方式，并 对每种筹资方式进行了优缺点分析。 其次探讨的是资本结构优化管理。在这一节中，先简单概述了企 业资本结构理论，在考虑了存款保险和资本充足率监管这两个因素 下，理论分析了银行资本最优结构，最后通过每股盈余分析，银行市 场价值分析两种方式衡量资本最优资本结构。 再次探讨的是资本配置管理。这一节是本章的写作重点和难点， 引入了经济资本概念，从理论上分析了如何测算银行真正需要的资本 量以及如何将资本配置到相应的风险资产上。关于资本量的测算分别 就旧资本协议与新资本协议相关的规定做了简要的介绍，着