许昌市商业银行银行承兑汇票解付操作规程.docVIP

许昌市商业银行银行承兑汇票解付操作规程 商行各支行接到客户需解付的银行承兑汇票时，应根据《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等法规制度的规定，认真审核银行承兑汇票是否真实、合规、有效。各支行经办人员接收银行承兑汇票时，要注意以下情况： 一、被背书人是否用钢笔填写； 二、背书人是否签章，背书是否连续。 三、必须具有真实的交易关系或债权债务关系。 四、在各支行开户的单位是否在背书人签章处签章。 五、票据背书转让时，由背书人在票据背面签章，记载被背书人名称和背书日期。背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。 六、在背书转让过程中，如审核出背书人签章（或骑缝章）不清晰，印章模糊、重叠、重影、由盖章不清的单位出具证明，证明应写明“××银行（出票行）、我单位持有银行承兑汇票一份、票号、出票日期（大写）、出票人全称、出票人账号、付款人全称、收款人全称、收款人账号、收款人开户银行、出票全额（大小写）、汇票到期日、承兑协议编号、我单位在盖章时印鉴不清晰，如因印鉴不清晰（印章模糊、重叠、重影）而引起的经济纠纷，我单位愿负一切经济责任。证明左下角盖在各支行开户单位预留全印鉴，右下角盖行政公章及年月日。 背书转让过程中，如审核出被背书人栏有错字的情况发生，由被背书人前手出证明。除第五条写明银行承兑汇票各项内容外，应写明“我单位在填写被背书人×××公司不慎将×字写错，正确的应是×字。因×字填写错误而引起的经济纠纷，我单位愿负一切经济责任”，右下角盖行政公章及年月日。 背书转让过程中，如审核出被背书人填写错误，应将错误内容用蓝黑墨水笔划掉，将正确内容填写在错误内容上或下方，由被背书人前手出证明。除第五条写明银行承兑汇票各项内容外，应写明“我单位在填写被背书人××公司不慎将内容（××公司）写错，正确的应是××公司。因××公司填写错误而引起的经济纠纷，我单位愿负一切经济责任”，右下角盖行政公章及年月日。 如果银行承兑汇票超过提示付款期限，由在各支行开户的单位出具银行承兑汇票过期证明。除第五条写明银行承兑汇票各项内容外，应写明“此笔银行汇票超过提示付款期， 因银行承兑汇票过期而引起的经济纠纷，我单位愿负一切经济责任”，右下角盖行政公章及年月日。 审核正确无误后，在银行承兑汇票最后一手被背书人填写“许昌市商业银行”，在背书人签章栏空白处填写“委托收款”。填写托收凭证一式五联，应填写委托日期、业务类型、在委托收款电划处划√、付款人全称：即银行承兑汇票付款行全称、付款人账号、地址：省、市、县不填。开户行同付款人全称。注意：（如果是商业承兑汇票，付款人全称填写商业承兑汇票出票人全称，账号为出票人账号，开户行为付款行全称）收款人全称：在各支行开户的单位（××公司）、账号：各支行开户单位的账号。地址：河南省许昌市。开户行：许昌市商行银行、金额（大小写及人民币符号）、款项内容：银行承兑汇票到期日。托收凭据填写票号（例:GB∕01.395389#）、备注栏填明××支行。填写完整后，将第二联（红联）加盖开户单位预留全印鉴，托收凭证由客户填写，审核无误后，将填写完整的银行承兑汇票及托收凭证送交结算中心。 总部结算中心建立银行承兑汇票登记薄，登记内容：票号、出票日期、出票人全称、出票人账号、付款行全称、收款人全称、账号、开户银行、出票全额、汇票到期日、承兑协议编号、付款行、行号、地址、承兑行签章内容。建立银行承兑汇票退票登记薄，除登记银行承兑汇票内容外，登记退票原因。 总部结算中心接到各支行送交的银行承兑汇票及托收凭证，审核内容的真实性、完整性、无误后，登记银行承兑汇票登记簿。通过大额支付系统正确查找地址，将托收凭证第一联加盖“许昌市商业银行全国联行××××结算专用章”交支行经办人员。第二联专夹保管，第三联加盖“许昌市商业银行全国联行结算专用章”和第四、五联及银行承兑汇票送交邮局通过特快专递发出信函。 付款行通过大（小）额支付系统付款，每天大（小）额支付系统结账，打印大（小）贷方报单一式两联，抽出第二联专夹保管的托收凭证，与大（小）额贷方报单核对一致后，自制特转凭证一式两联，入系统内往来账户。会计分录： 借：　存放中央银行款项（微机自动记账）－（蓝联） 贷：　系统内往来　　××支行　　　　　－（红联） 第一联大（小）额贷方报单和第二联托收凭证作特种转账凭证的附件，第一联大（小）额贷方报单加盖转讫章交各支行。 支行接到结算中心大（小）额贷方报单凭证，抽出第一联专夹保管的托收凭证和大（小）额贷方报单凭证核对一致后，制特转凭证一式三联，贷记客户账。会计分录： 借：　系统内往来　　　　　　（蓝联） 贷：　活期存款　　××单位　（红联） 将一联特转凭证加盖转讫章后作为回单交于开户单位。