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金融行业监管费征收对比分析与思考 李艳，朱俊虹 金融行业资产规模增长迅速,在分业监管的框架下，各行业对应的监管部门普遍采用征收监管费的模式。从长远趋势和国际惯例看，监管机构开征监管费可以增强自身的独立性，并在一定程度上缓解财政支出的压力，比如英国的金融监管局作为一个非营利性的机构，其经费来源就完全依靠收费。而由于大金融架构下各个行业的经营特征，在国内又呈现出不同的金融行业监管费征收方式。对比保险、证券、期货和银行等不同行业的监管收费模式，可以看出不同监管部门的监管策略，也可以比较不同行业的监管模式，为金融行业的监管创新提供参考。 一、保险、证券、期货和银行的监管费征收模式比较 （一）保险业 国家发展与改革委员适时同中国保监会制订保险行业的业务监管费收费标准。从1999年中国保险监管管理委员会成立以来，发改委（计划发展委员会）和财政部依次出台了《财政部、国家计委关于保险业务监管费收费标准等有关问题的通知国家发展改革委、财政部关于保险业务监管费收费标准等有关问题的通知会在开展保险市场监督管理时可以向各类商业保险公司收取保险业务监管费。对保险公司经营的农业保险、责任保险和短期健康保险业务按年度自留保费收入的1.8‰收取；其他财产险业务、人身意外险业务按年度自留保费收入的1.9‰收取长期人寿险业务按年度自留保费收入的1.1‰收取长期健康险业务按年度自留保费收入的1.0‰收取专门从事保险中介业务的机构按代办业务营业收入的1.5‰收取保险代理机构、保险公估机构的保险业务监管费每年每家机构不低于800元，对保险经纪机构的保险业务监管费每年每家机构不低于1200元外国保险机构代表处每年2万元定额收取从事保险兼业代理的机构每年500元定额收取。国家计委、财政部关于证券、期货市场监管费标准的通知计价格[1995]2393号国家计委、财政部关于降低证券、期货市场监管费标准的通知计价费1997]2023号国家计委、财政部关于调整证券交易监管费收费标准的通知计价格[2000]1059号国家发展改革委、财政部关于证券、期货市场监管费收费标准有关问题的通知发改价格[2006]2437号对股票、证券投资基金按年交易额的0.04‰收取对债券（不包括国债回购交易）按年交易额的0.01‰收取证券公司、基金管理公司每年按注册资本金0.5‰收取机构监管费最高收费额30万元；期货经纪公司每年按注册资本金0.5‰收取机构监管费最高收费额5万元上海、郑州、大连期货交易所按年交易额的0.002‰收取期货市场监管费收费标准。根据《财政部国家发展改革委关于同意收取银行业机构监管费和业务监管费的复函》以及《国家发展改革委财政部关于银行业机构监管费和业务监管费标准的通知》（发改价格04]1663号规定，银监会印发了《中国银行业监督管理委员会关于收取银行业机构监管费和业务监管费的通知》 年度 年末总资产 存款总额 实收资本 税后净利润 监管费 交通银行 2004 11440.05 10299.41 390.7 16.04 1.85 2005 14234.39 12208.39 390.7 92.49 2.59 2006 17173.39 14203.31 - 122.69 3.17 中国银行 2005 47428.06 37037.77 1863.9 274.92 9.26 2006 53252.73 40954.22 - 418.92 9.92 招商银行 2004 6027.65 5125.86 68.48 31.44 1.05 浦发银行 2005 5730.67 5055.76 39.15 24.95 0.9424 2006 6893.44 5957.05 43.55 33.53 1.1775 民生银行 2004 4454 3800 101.67 20.38 0.75 2005 5571.36 4888.33 101.67 27.03 0.93 2006 7004.49 5588.67 101.67 38.32 1.17 华夏银行 2004 3043.26 2678.42 42 10.17 0.5028 2005 3561.28 3105.03 42 12.89 0.6422 2006 4450.53 3712.95 42 14.57 0.7464 深发展 2004 1977.18 1672.66 19.46 2.95 0.4013 2005 2223.69 2020.43 19.46 3.11 0.4213 2006 2605.76 2322.06 19.46 13.03 0.4740 注：以上数据均来自各银行已公开的各年度财务报告摘取或测算。 从上市银行的统计情况看，银行业的监管费年均增幅基本低于银行当年净利润的