资金培训试题-190题.doc

一、填空题 1.资金是指各经营网点（加油站、经营部、门店和便利店等）在经营活动中的所有现金收入，包括现金销售货款、预收款、应收还款、押金、IC卡充值收入（便利店收入）、租赁收入以及其他经营收入等。 2. 资金事故是指因经营网点内部人员挪用资金、携款潜逃、违规操作及监管人员监管失职和因被抢、被盗导致我公司发生实际资金损失的事件。 3、发生资金事故后，省、市公司须根据事故发生的原因和节点，按照“事必问责”和“一事一责”的原则，对照有关问责规定，对涉及的相关操作人员、片区管理人员和公司管理人员进行问责。 4、加油站投币实行限额、限期管理制度。 5、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，不准截留挪用，不准公款私存，不准套取现金。 6、投币必须填制投币凭证，经两人签名确认。 7、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前一小时进行现金清点。 8、保险柜钥匙和密码分开由专人保管。 9、清点现金时，必须逐笔核对投币凭证金额与实际现金是否相符，再用投币凭证与投币系统进行核对。 10、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。 11、加油站必须按批准的信用额度与客户签订 记账加油协议 ，要加盖该客户的合同专用章或公章，并按合同约定金额收取押金，开具收据。 12、加油站营业现金应当由保险柜投币口投入，严禁开启保险柜放入现金。 13、加油站资金的流向就是：客户(员工(保险柜(银行 14、加油站员工收取客户货款后，必须按公司规定投入投币式保险柜中。 15、清点货款必须两人同时在场，有视频监控系统的，还必须在视频监控范围内。 16、预收账款客户应该在签订协议收取预收款后才开始付油。 17、预收账款客户超额度付油时必须立即停止付油。 18、客户用支票转账为IC卡充值时，必须确认支票到账后，再进行充值等操作。 19、记账车辆、司机发生变更时，要在《记账车辆证明》、加油凭证上做相应记录。 20、完成投币后，应该在投币系统登统投币记录。 21、支票未存行前，投入投币式保险柜中保管。 22、收取预收账款客户预收款时，应该开具公司统一收据。 23、若客户缴纳预收款时已开具收据，月末开出发票后，原则上应将收款收据收回作废。 24、加油站目前实行的财务管理模式是收支两条线。 25、小额配送客户应该建立档案进行管理。 26、客户到加油站以IC卡用户卡或者银行卡等形式支付，凭卡加油的结算方式，统称为消费卡加油，包括IC卡加油、银行卡加油、新能源卡加油。 27、客户与公司签订购油合同，双方办理相关手续和凭证，加油站凭相关手续和凭证从加油机付给客户等值油品的一种加油方式，统称为定点客户加油，包括预收账款。 28、客户到加油站购油时直接支付现金，加油站按当日零售价从加油机中付给用户等值油品的一种加油方式，统称为现金加油。 29、加油站销售方式：现金加油、定点客户加油、消费卡加油。 30、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于三次。 31、支票的有效期为10天，日期首尾算一天。 32、当油站客户与付款单位名称是不一致时，要求客户出具《委托付款证明书》 32、支票按照支付的类型可以分为：现金支票、转账支票和普通支票三大类。 33、出票日期为2005年8月5日的支票，出票日期正确写法为贰零零伍年捌月零伍日 34、金额289546.52元，大写写法为 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分 二、单选题 1、原则上，每次投币时，必须（ C ） A、站长监督 B、主管监督 C、证明人 D、营业员监督 2、加油站投币时间前后间隔不超（ A ）分钟。 A、30 B、45 C、60 D、90 3、加油站目前的资金管理模式是（ D） A、委托付款证明书 B、身份证复印件 C、营业执照复印件 D、收支两条线 4、一般情况下，加油站发生的少量零星支出，如油站买菜没有零钱时，可以从（ D ）中支付。 A、销售货款 B、客户押金 C、IC卡值款 D、备用金 5、一张小写金额为80300.80元的支票，其大写金额的标准书写是 （ B ）。 A、捌万零仟叁佰零拾零元捌角零分 B、捌万零叁佰元零捌角正 C、捌万叁佰零元捌角正 D、捌万零叁仟零元捌角正 6、下列内容中不属于加油站记账业务的是（ B ） A、已提未售 B、已售未提 C、预收款加油 D、小额配送经审批后开票挂账 7、加油站资金流转环节及操作（ A ） A、收取货款(投币(清点(存行 B、收取货款(清点(存行 C、收取货款(投币(存行 D、收取货款(存行 8、以下关于加油站投币额度的说法，哪一个是正确的（ B ） A、加油