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上海新华传媒股份有限公司 财务制度 上海新华传媒股份有限公司 财务制度 （根据2007 年9 月27 日召开的第四届董事会第二十九次会议决议修订） 一、总则 第一条 为了加强股份公司极其权属公司的财务管理和财务监督，规范公司 的财务行为，维护投资者和债权人的合法权益，根据有关法律法规，结合本公司 实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度中所指的权属公司是股份公司的全资子公司和控股公司。 第三条 公司应当在办理工商登记或者变更登记之日起三十日内，持有关证 件向主管财税机关办理税务登记或变更登记。 第四条 公司应按规定按期编制财务报告，凡根据规定需要进行审计的，应 由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，并由上述会计师事务所盖章 及由两名或两名以上注册会计师签名盖章。各全资或控股公司要协同做好上述工 作。公司应按规定公告由注册会计师签证的财务报告及必要附注和说明。 第五条 公司应建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实 反映财务状况，讲究经济效益，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的利益， 并接受主管财政机关的监督检查。 第六条 公司财务部门应加强对财会人员的职业道德教育，履行财务管理职 责，加强财务预算、财务分析和会计监督，并进一步参与决策，提高公司经济效 益。 二、会计机构和会计人员 第七条 公司应设置会计机构，办理财务会计工作。 第八条 公司应设一名分管财务工作的副总裁（下面称财务负责人），由董 事会任免。财务负责人负责领导公司的财务会计工作。 1 上海新华传媒股份有限公司 财务制度 第九条 财会人员按岗设置，实行岗位责任制，财会人员应定期轮岗，参加 规定的会计继续教育并取得“专业技术人员继续教育证书”。 第十条 从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书，担任单位会计 机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计 师以上专业技术职务资格或者从事会计工作3年以上经历。 第十一条 财会人员因故离职时，需办妥交接手续，不得中断财务会计工作。 三、资本金的管理 第十二条 设立股份有限公司必须有法定的资本金即股本，股本即注册资 金，包括法人和个人投入的资本金。 第十三条 公司发起人可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使 用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行 政法规规定不得作为出资的财产除外。对作为出资的非货币财产应当评估作价， 核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其 规定。全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。 公司不得吸收投资者的已设立有担保物权及租赁资产的出资。 第十四条 公司筹集的资本金应当聘请中国注册会计师验资，出具验资报 告。 第十五条 公司对下属公司投资投入的资金，以对外投资管理。下属公司则 作为实收资本或股本管理。下属公司的资本金不得随意变动。股份公司按照出资 比例或者合同、章程的规定，分享被投资企业利润和分担风险及亏损。 第十六条 公司应加强对投入资本的管理，要据实登记股份的种类、发行股 份、每股面值、认缴股本数额，以及其他需要记录的事项。企业需要增加股本时， 应按有关规定办理增资手续。股东投入公司的股本，在公司存续期间不得抽回。 第十七条 公司的股东权益等于公司的全部资产减去全部负债后的净资产， 包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。 第十八条 资本公积包括股本溢价、接受捐赠资产、拨款转入、外币资本折 算差额等。资本公积项目主要包括： 2 上海新华传媒股份有限公司