关于福建信通捷网络科技股份有限公司挂牌申请文.PDF

对全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于福建信通捷网络科 技股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 根据贵公司《关于福建信通捷网络科技股份有限公司挂牌申请文 件的第一次反馈意见》的内容要求，我公司作为主办券商组织拟挂牌 公司、会计师事务所、律师事务所对反馈意见提出的问题进行了认真 核实和进一步调查，逐条落实，相关附件附在回答问题之后。现将反 馈意见的落实情况逐条报告如下： 如无特别说明，本反馈意见回复中所使用的简称与公开转让说明 书中的简称具有相同含义，涉及对公开转让说明书等申请文件的修改 内容以楷体加粗标明。 本反馈意见回复财务数据均保留两位小数，若出现与总数和各分 项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 1 一、公司特殊问题 1.关于现金收付款。请主办券商及会计师核查公司报告期是否存 在向个人销售（或采购）的情形，以及是否存在现金收付款的情形。 如果存在上述情形，（1）请公司补充披露向个人客户的销售收入（个 人供应商采购）金额及占比；（2 ）请公司补充披露向个人客户销售（供 应商采购）的必要性；（3 ）请公司披露是否存在现金收付款，如存在， 请披露现金收付款金额及占比、现金收付款的必要性、减少现金收付 款的措施以及确保现金收付款及时入账的相关措施；（4 ）请公司披露 是否存在坐支，如存在，请披露坐支金额及占比情况、后续规范情况 等；（5 ）请公司补充披露针对个人客户（供应商）的合同签订、发票 开具与取得、款项结算方式等；（6 ）如存在业务员代公司收款或付款 的情况，请公司补充披露针对防止业务员挪用或侵吞公司款项所制定 的相关制度，并披露保证收款入账（付款入账）的及时性及完整性的 相关措施；（7 ）请主办券商及会计师核查与公司采购、销售循环相关 的内控制度的有效性及公司执行情况，公司税收缴纳是否合法合规， 公司收付款入账的及时性及完整性；（8 ）请主办券商及会计师核查公 司与上述个人是否存在关联关系、是否存在利益输送、是否存在调节 利润的情形，并发表意见；（９）请主办券商及会计师针对公司采购 及销售的真实性、完整性、准确性，是否存在资金体外循环的情形发 表核查意见。 【回复】 （一）核查过程 2 查看与公司销售及采购有关的货币资金的日记账、明细账及有关 凭证，并延伸至相关科目的账务处理情况，检查是否存在现金收付款 的情形。对货币资金项目进行穿行测试，检查相关收付款凭证 、合 同等，验证与公司采购、销售循环相关的内控制度的有效性及公司执 行情况，对公司申报期的应交税费进行复算，确保税费计算准确，合 法合规。 （二）分析过程 请主办券商及会计师核查公司报告期是否存在向个人销售（或采 购）的情形，以及是否存在现金收付款的情形。如果存在上述情形， （1）请公司补充披露向个人客户的销售收入（个人供应商采购）金 额及占比； 基于公司所从事的通信网络技术服务业务和建筑智能化业务属 性，公司主要客户为中国移动、中国联通、中国电信三大通信运营商 及房地产开发企业，不存在为个人客户服务及销售的情况。 基于通信技术服务行业和建筑智能化行业中频繁工程施工的特 点，对突发性或阶段性的通信网络工程施工环节，短期内公司技术服 务人员规模无法同时满足所有项目需求时，公司根据业务开展需要向 外协方采购劳务服务，将项目中部分非核心的、需要大量人力完成的 内容交由外协方完成，整个工程的整体管理、项目质量管理、安全管 理及技术督导由公司把控，公司按照实际完成工作量与外协方结算。 对于2013 年和2014 年的通信网络工程施工项目及建筑智能化业 务，公司向劳务公司进行劳务采购，通过向劳务公司采购劳务完全可 3 以满足公司业务发展的需求；2015 年1-7 月，随着通信网络工程施工 项目及建筑智能化业务的扩展，由于多个项目同时施工，劳务公司的 劳务施工人员紧缺，公司少量的工程施工通过向个人采购劳务完成。 报告期内，公司向个体劳务承包商采购劳务情况如下： 报告期 2015 年1-7 月 2014 年 2013 年 个人