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小企业信贷业务操作风险控制探究[关键词]小企业;信贷业务;操作方法 商业银行经营中面临的三大风险是信用风险、市场风险和操作风险,其中操作风险作为一种最古老的风险,随着震惊世界的“ 巴林银行”的倒闭,逐渐引起了人们的重视,成为一门新的研究课题。而小企业自身抗击风险的能力较弱,财务制度不规范、财务信息不透明,因此,对操作风险的控制显得尤为重要。加强对小企业信贷业务操作风险的研究,推动小企业信贷业务健康发展,是确保商业银行收益覆盖风险、获取最大利润的重要措施。 一、操作风险的定义 操作风险的定义有广义、狭义和介于两者之间三种,巴塞尔银行监督管理委员会采取了第三种。按照巴塞尔银行监督管理委员会的定义,操作风险是由于内部程序、人员、系统的不完善或失误,或外部事件造成直接或间接损失的风险。 二、对小企业信贷业务操作风险的控制思路 (一)贷前调查环节的操作风险控制 贷前调查是信贷资金风险控制的第一道关口,贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否,一个好的贷前调查能够将操作风险消灭在萌芽状态。 1.完善非现场调查和现场调查。非现场调查是指在借款申请人经营场所以外,如工商部门、行业协会、其他银行等地方对借款申请人进行资信调查。信贷人员除了在人民银行征信系统查询借款企业、担保企业、企业法人代表、主要股东、实际控制人的征信记录外,还要注意应用当地政府开发的企业信用信息查询系统。现场调查是指在借款申请人经营场所实地对其进行生产经营调查,针对当前我国小企业财务报表规范化程度不高,做假账较为普遍的情况下,信贷人员必须跳出财务会计资料,从账外搜索信息,再结合财务报告相关内容进行综合分析。信贷人员应到各车间、营业部、管理部与相关的人员一操作工、质检员、库管员、统计员、业务员交谈询问,得到对企业经营情况更直观、更深刻的了解。另外,还应该对相关的供应商、代理商、消费者、类似产品的市场竞争者等外部环境进行调查。通过全面的调查取证,企业的一些作假行为就不难被发现。 2.完善非财务风险因素调查和财务风险因素调查。(1)非财务因素调查可从以下几个方面出发:首先,对借款申请人真实性和经营合法性的调查。查看营业执照、资质证书,注意相关证照是否经过年检或相关审验;考察借款人注册资本是否与借款相适应,是否有明显的抽逃注册资本情况;了解借款人的产品质量是a否达到行业标准。此外还要关注企业的纳税情况、环保情况和水电费及设备开工率等。其次,对企业股东、实际控制人的人品、声誉的调查。着重调查小企业核心经营管理者(董事长、总经理、财务负责人、实际控制人)的年龄、履历、学历、品质、从业经验、管理能力、工作业绩和信用意识。最后,对借款申请人经营状况调查。了解企业经营管理的特征;审查借款人是否依法成立,有无从事相关业务的资格和资质。(2)完善财务因素调查操作环节:重点调查资产负债表中的存货、应收账款、固定资产、短期借款、应付账款、实收资本等科目,利润表中的主营业务收入、主营业务利润、管理费用、净利润等科目。另外,在进行调查前应该对企业基本财务状况进行分析,结合企业所处行业及企业自身发展水平,查找企业财务报表中是否有异常点,如果有,则是调查的重中之重。 (二)贷款发放环节的操作风险控制 经审批同意发放的信贷业务,必须严格按照审批意见的要求落实放款条件,如开立基本结算账户、自筹资金的全部到位、落实要求的担保方式等。在这一环节中需要与客户经理岗位相独立的信贷执行人员出具落实贷款条件审查意见书,并作为放款的要件之一,归入信贷档案中备查。 (三)贷后管理环节中的操作风险控制 小企业的贷后管理是指从客户实际使用银行信用后到该授信完全终止前各个环节的管理,是信贷全过程管理的重要阶段。贷后管理中的风险主要体现为操作风险,因此,加强贷后环节中的操作风险管理是推进小企业信贷业务持续健康发展的必要保障。 1.对企业基本情况的检查。信贷经办人员应随时关注企业主体资格各种因素的变动,包括:营业执照是否经工商行政管理部门或主管部门年检合格,年检意见中有无危及银行信贷资产安全的情况;贷款卡是否经过人民银行年审通过,年审意见中有无对其限制性条款;企业是否正常纳税;企业的名称、法人代表是否变更和企业主要管理人员是否相对稳定,内部股东合作情况,重要业务合作伙伴变化情况,主要经营者或主要股东的婚姻状况及家庭名下有形净资产变动情况;企业经营范围是否调整或准备调整,其调整的主要原因及其对银行信贷资产安全的影响程度。 2.对企业经营状况的检查。了解和分析国家对企业所在行业和主产品相关法律和政策的调整及其对企业的影响程度;企业生产用主要原材料的供应渠道的变化情况,及其对正常生产经营的影响程度;企业生产是否正常进行,机器设备是否满负荷运转和开工率,