联通营销管理.ppt

* * * * * * * * * * * * * 1.营业厅是作实体还是做部门。营业厅现在的信息在市分公司。 * 1.97,98,99各个国家准则调整 2.专业cost center放专业段还是部门段需要讨论。 3.参考段再考虑。 * * * * * * * 信息系统部的工作就是确保文本文件的正确性、及时性；财务人员的工作就是确保入账信息的准确性、及时性。 * 信息系统部的工作就是确保文本文件的正确性、及时性；财务人员的工作就是确保入帐信息的准确性、及时性。 * 由于系统中的数据并没有覆盖所有的主营业务数据，故小部分的营销业务核算依然需要依赖于手工输入的方式，在系统中进行记录。 * * * * * * * * * * * 1.97,98,99各个国家准则调整 2.专业cost center放专业段还是部门段需要讨论。 3.参考段再考虑。 * * 1.97,98,99各个国家准则调整 2.专业cost center放专业段还是部门段需要讨论。 3.参考段再考虑。 * * * * * * * * 租线业务总体核算流程 业务部门 计财部门 会计分录： 1、地市分签 借：应收账款/预收账款 贷：主营业务收入 2、省分统签 借：应收账款/预收账款 贷：应交上级利润－内部资金往来 收入确认 步骤五 月末将收入确认信息录入系统 租线台账更新 步骤四、步骤八 系统自动更新应收和实收信息 实收报表打印 步骤二 打印实收报表并交财务 实收录入 步骤一 定期向客户收款并根据银行单据录入实收信息 收入报表打印 步骤六 打印收入确认报表并交财务 实收财务处理 步骤三 核对实收报表和系统内数据进行会计处理 会计分录： 1、实收应收账款 借：银行存款 贷：应收账款 2、实收预收账款 借：银行存款 贷：预收账款 收入财务处理 步骤七 根据收入确认报表进行会计处理 收入地市分割财务处理 步骤九(可选） 打印“租线业务收入地市分割报表”，并进行会计处理 收入专业分割财务处理 步骤十(可选) 打印“组线业务专业收入分割报表”，并进行会计处理 租线业务信息查询 步骤十二 打印“租线业务台账报表”或者在线查询 欠费财务处理 步骤十一 (可选) 根据帐龄分析报表进行会计处理 会计分录： 1、计提坏账 借：管理费用 贷：坏账准备  通过“合同”编号查询相应的租线合同界面。 租线业务实际收款－信息录入 编号规则：收款人员姓名缩写＋收款日期＋流水号 步骤一： 业务人员定期向客户收款并根据银行单据将租线业务的实收信息录入系统。 业务人员在录入实收信息时，需指明该笔收款的性质，即需区分该笔收款是核销欠费还是预交租金。如果发生两者都有的情况，必须分成两行填写。  租线业务实际收款报表打印－报表参数 步骤二： 业务人员将实际收款信息打印成报表，并将报表连同银行单据一起交财务做账。报表参数如下： 起始收款单号 必选项，选择需要打印的收款单号起始值 值列表选择 终止收款单号 必选项，选择需要打印的收款单号终止值。系统默认为起始值。 值列表选择 会计期间 必选项，通过会计期间值列表选择。 值列表选择 核算内容 可选项，通过多选项选择。如果不选，则按组输出。 应收账款核销 预收账款确认 值列表选择 所属专业 可选项，通过部门值列表选择。如果不选，则按组输出。 值列表选择  租线业务实际收款报表打印－报表格式 租线业务实收报表 会计期间：XXXX年X月 所属专业：数据专业 合同编号 客户编号 客户名称 收款日期 银行单据号 实际收款 合计 收款单号：R核算内容：应收账款核销/预收账款确认 步骤三： 财务人员收到报表后，依据银行单据在系统中进行核对，并在系统中打上复核标识。 租线业务实际收款会计处理 财务人员核对了银行单据金额和系统内实收信息后，手工勾兑。复核后该行不允许再修改。 步骤三（续）： 完成后，财务人员根据报表进行会计处理。会计分录如下： 应收账款核销： 借：银行存款 贷：：应收账款 预收账款确认： 借：银行存款 贷：预收账款 租线业务实际收款会计处理  步骤四：系统自动根据业务实际收款信息，及时更新租线客户台账（系统会自动根据各个地市涉及的所有租线合同进行检索，选取所有有收款计划的合同及其针对客户编制台账）。同时，按照时间的先后顺序核销相应的应收信息。 租线业务台账实收更新 租线业务台账 租线客户编号(1)：WZ3301001 租线客户名称(2)：XX公司 租线合同编号(4)：013301ZX03001 租线客户类型(3)：地市分别签署 租线合同名称(5)：YY租线合同 所属专业(6)：数据专业 服务类型(7)：本地租线 日期 (8) 期初信息 本月实收信息 本月应收信息 期末信息 期