樱宁员工借款理制度.docx

樱宁员工借款管理制度 一、目的? 为了严格公司管理制度，加强公司内部管理，规范员工借款行为，明确借款流程及权限，保证资金的合理使用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。? 二、适用范围? 公司日常费用的借款行为，不包含贸易项下的货款支付。? 三、职责? 1.综合管理部责任人：对借款金额的适当性、借款周期的合理性进行审核，保证资金的合理使用。 2.部门负责人：对借款用途、金额、时间等进行审核，保证借支行为真实、合理、必要。对借款风险进行把控，保证借款的可回收性。? 3.财务部负责人：审核借支单填列是否完整，签字是否齐备，并据此付款，不合格单据不予支付。? 四、定义? 1?备用金：因业务需要频繁支付而给予一定额度的资金在一定期间内周转使用。 2?临时性借款：一次性使用，业务结束必须结清欠款。? 五、制度? 1?借款种类? 1.1?借款按不同性质分为备用金借款、临时性借款。? 1.2?备用金借款：备用金借款一般为定额。由借款部分负责人与财务负责人根据岗位特点共同核定。? 1.3临时性借款：如专项用途支出（房租、电费等）、无法通过公司银行帐户直接支付的支出、差旅费预借款、部门活动借款等。小额零星支付鼓励员工先行垫支再进行报销。?? 1.4?所有合同类采购货款一律不得进行借款支付，必须按照相关规定进行支付。 2?借款规定? 2.1?试用期员工原则上不可进行借款。因岗位特点确实需要借款的，由部门负责人评估风险，对借款的安全性负责。? 2.2?借款按事项单人单笔申请，必须由本人填写借款申请单。经理及以上级别可以由他人代借，但必须以本人名义申请，并对借款的使用、归还承担全部责任。? 2.3?备用金借款由总经理、财务负责人共同核定金额标准，经董事长审批后执行。使用周期以月为单位，但每年12月31日前必须结清本年度所有欠款，仍有需要使用备用金的，在次年另行申请。? 2.4?临时性借款必须在业务处理后五个工作日内凭有效票据进行清帐还款手续。 2.5借款实行“一事一借”、“专款专用”的原则。? 2.6前面借款未结清的，后续不能再进行借款。 2.7?备用金、差旅费借款必须有事前审批。备??金在借支时需提交经过审批的申请单。差旅费借支需提交经过审批的出差申请单。其他事项借款需提供详细的说明、预算、支出明细等相关附件。? 3?借款流程? 3.1?总的借款流程及审核要点：? ???A、借款流程：申请人提交→部门负责人审核→总经理审批→财务负责人审核→出纳付款→申请人确认。? ???B、审核要点：部门负责人审核借款的合理性、真实性、恰当性；财务负责人审核借款的合理性、恰当性；出纳复核单据填列的完整性及审批流程的正确性。? ???C、公司根据自身情况确定借款额度审批权限，在规定限额内进行审批。???? ? D、走完审批流程后出纳进行付款。? 3.2?备用金借款流程：? A、备用金借款需填写《备用金申请单》。 B、按公司相应的审批流程进行审批。 C、《备用金申请单》通过审批后填制《借款单》进行借支。 D、走完审批流程后出纳进行付款。 3.3?临时性借款流程：? A、临时性借款必须有专项用途，且符合借款的金额标准。?????????? B、临时性借款当次借款当次归还。 C、临时性借款按公司归定的审批流程进行审批。? D、走完审批流程后出纳进行付款。? 3.4?临时性借款-差旅费借款流程：? ?????A、填写《出差申请表》，注明出差事由，时间、预计费用、路线、交通工具等，由部门负责人审核，报总经理批准。（见公司《员工考勤管理制度》）? ?????B、填写《借款单》，注明借款种类、借款用途、借款金额、借款日期，申请人、所属部门、币种及支付方式等。? C、填写完整的《借款单》按规定的审批流程进行审批。 4?借款管理? 4.1?财务部应及时提醒相关人员完善借款手续、按时还款等事项。? 4.2?财务部应定期对员工借款进行评估、分析，对不合理的借款提出意见进行调整，保证资金的合理使用。? 4.3?员工转岗、调离时不可直接将借款转移到他人名下，必须分别进行还款和借款手续。 4.4?员工离职时必须到财务部结清欠款。? 5?还款流程? 5.1?员工在规定的时间内应主动、按时归还借款。? 5.2?财务部在每年末12月初发出还款通知，要求所有有借款的员工必须在年末结清借款，需要借款的应在次年另行借支。? 5.3?财务部收到还款后，开具收款收据，并签字盖章。????? 5.4?借款人保留收款联，记帐联由财务部入帐。? 六、生效及修订? 1本制度自签发之日起生效，既往制度中如有与本制度抵触之处，按本制度执行。? 2本制度由樱宁公司综合管理部联合洛德股份公司财务部共同制定和解释，并不定??核检，必要时进行修改，以确保本制度的切实可行。 附件1： 备用金申请单 填表日期： 年