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浅谈商业银行外汇风险管理对策摘要:在汇率频繁而又不规则发生变动和银行外汇业务交易不断扩大的情况下,汇率风险已成为影响银行成本收益和经营稳定性的关键风险之一。本文分析了在新的汇率制度下我国商业银行面临的主要外汇风险,并结合当前商业银行外汇风险管理现状,提出了商业银行汇率风险的管理策略和加强外汇风险管理的若干建议 Abstract:In the exchange rate frequent and has in anomalous the situation which change and the bank foreign exchange business transaction expands unceasingly, the exchange rate risk has become affects the bank cost income and management stable essential risks one. This article has analyzed the main exchange risk which our country Commercial bank faces under the new exchange rate system, and unifies the current Commercial bank exchange risk management present situation, proposed the Commercial bank exchange rate risk’s management games and strengthen the exchange risk management certain suggestions. 作者简介:汪洪源1972年10月5日出生,九江学院商学院教师,讲师。孙静1981年11月1日出生,九江学院商学院教师,讲师.332005 一、新汇率制度下国内商业银行面临的外汇风险 1.1银行将面临更多的外汇衍生产品引起的风险 自从布雷森林体系瓦解后,各主要发达国家都采用浮动汇率制度,从此,汇率随市场供求发生不规则变动。为了规避汇率风险,人们进行了一系列的金融创新,特别表现为金融外汇衍生工具的创新。金融外汇衍生工具是一把“双刃剑”:一方面,可以被用来管理外汇风险;另一方面,由于本身特有的技术特征如保证金制度,金融外汇衍生工具也大大地放大了外汇风险 1.2交易账户和银行账户面临的外汇风险同时加大 新的汇率机制下,商业银行因交易目的而持有的以外币计价、结算的各种金融工具的市值(折算成人民币),会随着人民币对主要外币汇率的波动而发生变动。按照国家外汇管理政策规定,银行结售汇综合头寸不能为负即每日卖出外汇必须小于等于每日买入外汇。这样,银行每天都会被动地保有外汇风险敞口头寸,如果不做相对特殊的安排,采取保值措施,我国部分商业银行持有的外汇资本会因人民币升值而缩水 二、新汇率制度下造成我国商业银行外汇业务风险的成因分析 2.1 风险防范意识不强 在实行新汇率制度以前,RMB汇率基本没有波动,所以也基本没有防范外汇风险的问题。习惯在汇率稳定的环境下经营的我国大部分商业银行在经营外汇业务中,受利益驱动重经营轻管理,没有把发展业务、开拓市场与加强控制和监督约束有效结合起来,风险自我防范意识较差。由于风险意识的缺乏,一些商业银行不顾自身经营能力和资金实力,擅自进行外汇期货等衍生金融工具的操作,而在操作中又没有建立严格的授权制度,导致外汇资金的损失,造成严重的经营风险 2.2 管理水平限制 影响管理水平的主要因素:一是银行管理者及员工的综合素质。包括管理者既要有较强的管理能力和丰富的管理经验,又还必须懂得金融专业的知识,要对金融发展规律和趋势有很好的把握和具有前瞻性的态度和战略眼光;二是银行内部管理制度是否建立与健全。建立银行内部各项管理制度,并得到认真贯彻执行,是银行在竞争中制胜的法宝,也是降低风险的关键 三、商业银行外汇风险管理的对策 3.1积极提高外汇风险管理的认识和理念 银行机构应全面评估人民币汇率形成机制改革对本行外汇业务和外汇风险的影响,切实认识到汇率风险管理的必要性和紧迫性,转变重经营,轻风险管理的理念,全面、科学和及时评估外汇头寸的风险。董事和高级管理人员应将重视外汇风险作为加强执行力的重要组成部分,要求其它工作人员认真执行本行外汇风险战略。同时,董事和高级管理人员要熟悉外汇风险管理的专业知识和技能,及时掌握本行的外汇风险敞口头寸,确保外汇业务发展战略与本行的风险管理水平、资本充足水平相适应 3.2增强商业银行的内部审计能力 目前我国银行机构对外