【金融学论文】浅谈国有商业银行不良资产管理问题.docVIP

　　【金融学论文】浅谈国有商业银行不良资产管理问题 摘要：中国经济最大的风险是金融风险，中国的金融问题主要是银行问题，尤其是四大国有商业银行，主要是不良资产的问题。国有商业银行在我国银行体系中占主导地位，对于金融体系的稳定性起重要作用。探析国有商业银行不良资产管理问题，完善相关法律法规，减少国有商业银行不良资产比例，对维护我国社会主义市场经济的平稳健康发展起重要作用。 关键字：国有；商业银行；不良资产；金融体系 根据银监会统计，截至2008年第二季度，我国商业银行不良贷款余额是12425.1亿，占全部贷款比例5.58%。国有商业银行不良资产余额为11031.7亿，占全部贷款比例的7.43%。我国国有商业银行不良资产比例远高于其他商业银行。根据国际货币基金组织统计，从1980年以来，各成员国因银行不良资产比率过高引发的金融问题占所有发生金融问题的66%以上，因不良资产比率过高引发金融危机的占58%以上。 我国国有商业银行不良资产余额大、所占银行资产比率高，影响我国的金融市场的稳健发展。 一、国有商业银行不良资产现状 （一）国有商业银行不良资产困境 银行不良资产指由商业银行承担风险的到期未收或预计难以收回的信贷资金本金及孳生的利息，及已经或预计将由商业银行垫款的垫款本金及垫款利息，其本质是商业银行经营成本的追加。1998年中国人民银行根据国际银行业监管标准的要求，结合我国国情制定了《贷款风险分类指导原则（试行）》，将商业贷款按风险程度分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中次级、可疑和损失被合称为不良资产。正常类指借款人能够正常履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；关注类指尽管借款人目前还有能力偿还贷款本息，但存在可能对还贷产生不利影响的因素；次级类指借款人的还款能力出现明显问题，依靠正常收入无法保证足额偿还本息；可疑类指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押担保也会造成一部分损失；损失类指在采取所有可能措施和必要法律程序后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。不良资产主要包括各类表内不良信贷资产本金及其欠息；表外信贷资产垫款及其垫款利息等。由于我国资本市场不发达，分业经营分页管理的体制约束，我国商业银行不良资产主要指不良贷款。不良贷款是银行和债务人双方基于合同、协议或其他法律凭证而产生的难以收回的债权。 （二）国有商业银行不良资产管理必要性 不良资产的存在最大限度的影响商业银行的有效经营和可持续发展，不良资产过多影响国有商业银行对经济的支持能力，增加财政风险和社会危机。国有商业银行不良资产管理需提升风险管理水平，完善银行内部控制机制，通过较为发达的不良资产流转市场及时有效处置变现不良资产，防止不良资产价值随时间推移而不断贬值，最大限度地减少损失。处置不良资产既是从根本上建立商业银行风险处置长效机制的客观要求，也是保证商业银行稳健发展的有力措施。不良资产的存在可能导致商业银行资产的大规模流失和整个金融市场的混乱。为了确保商业银行金融债权交易活动规范有序进行，保证国有商业银行资产的保值、增值，防范金融风险产生蔓延，必须加强对商业银行金融债权交易活动的有效监管。国有商业银行不良资产的产生涉及多方面因素，尽快处置不良资产，提高处置回收率，推进国有商业银行体制改革是维护金融债权、防止不良资产产生的根本方法。 二、国有商业银行不良资产成因 国有商业银行不良资产的成因多种多样。中国人民银行行长周小川在 “2004年北京国际金融论坛”上表示，国有商业银行的不良资产大体来自五个方面，大约有３０％来自于各级政府直接的行政命令和行政干预；大约有３０％的不良资产来自为支持国有企业所造成的；大约有１０％的不良资产来自于地方的行政环境和司法环境；还有１０％左右来自于国家主导的产业结构调整，包括主动关停并转有些企业；另约有 ２０％左右的不良资产，来自于银行自身经营管理的问题。 （一） 司法环境滞后 1995年我国颁布实施《中国人民银行法》、《商业银行法》、《保险法》、《票据法》、《担保法》等主要金融法律，在此之前的很长一段时间我国政企不分导致了大量银行资金涌入国有企业，造成大量的呆账坏账。我国《证券法》、《信托法》仍不完善，《政策性银行法》、《金融监管法》尚未出台，增加了商业银行的信贷风险。我国金融市场自身的不完善性和市场经济的发展需要，必须建立完善相关法律法规，使商业银行资产运作中能够有法可依。 （二）政府行政干预 我国在很长一段时间政府企业不分、政府银行不分，必然导致政府干预企业自主经营和银行信贷投放，导致企业和银行行为不规范。这与我国《商业银行法》确立的“我国商业银行是实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的金融机构”的独立法人地位相违背。地方政府出于实现地方经济增长、提高政绩的目的，不断扩大企