2016金融学（主编韦柳玲-立信会计出版社）非交易存款.docVIP

第六章 商业银行：业务与管理 第一节 商业银行的历史和发展趋势 一、商业银行的历史 商业银行是一个古老的行业。它起源于古代的银钱业和货币兑换业。 主要业务形式： 1）货币的兑换业务 2)货币保管业务 3）异地支付业务（汇兑业务） 后来银钱业主发现，通过从事上述业务，他们手中总有大量的货币闲置，所以他们将这些货币贷给需要用钱的人并收取利息。而且发现这项业务的收入比前三项的收入都要高，因此银钱业主便开始积极从事这项业务，这样就需要大量的资金，为了聚集大量的资金银钱业主们开始不再向存钱户收取利息，反而向他们支付利息，这就是现代意义上的银行。 现代意义上的银行起源于文艺复兴时期的意大利。1397年世界上第一家银行——梅迪西银行成立，并且此后的一个多世纪里控制了整个意大利的银行业。 英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。由于金匠为顾客开出的收据可以流通，所以它就是我们今天银行券的前身。因此1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家股份制商业银行——英格兰银行。 中国的银行业是从明清时代开始的。北方是山西的“票号”；南方是浙江、绍兴、湛江等地的“钱庄”。由于规模小、风险大、经营成本比较高，所以贷款的利息比较高，这样就不能满足工商企业的发展需要。 二、商业银行的发展趋势： 集中化、全能化、电子化、国际化。 1、集中化 二战后，银行业发展的重要趋势就是集中化，许多国家的银行业主要为少数几家大银行所控制。进入90年代后，银行业集中化的进程更是加速发展，银行合并的浪潮风起云涌，首先在日本出现了比较有影响的银行合并。美国银行在90年代同样也掀起了一波接一波的银行合并浪潮。花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行、投资银行、保险业开始合并，在一定程度上推动了美国银行业全能化的进程。欧洲同样也有大规模的银行合并。例如、香港汇丰银行收购了米兰银行。 总而言之，银行合并的浪潮还会继续下去，因为，随着竞争的日益激烈，单家银行无法与其它的大银行相抗衡，此外，由于信息技术的发展使得银行内部的成本变得低廉所以银行规模开始扩大。 2、全能化 商业银行有全能型和职能分工型两种模式，80年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行转化。 范围经济：当一个机构同时从事多项业务且这些业务相互互补，这是我们就说是范围经济。 1999年美国总统克林顿签署的《金融服务现代化方案》是银行全能化格局的标志性法案，同时也标志着《1933年格拉斯—斯蒂格尔法案》所规定的分业管理、分业经营体制的终结。 银行业的全能化趋势对中国来说也是一种挑战，因为1995年的《商业银行法》规定商业银行不能介入证券、保险等领域。 3、电子化 例如：自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银行等等。此外还有银行内部的电子资金转账系统。 4、国际化 银行业务越来越多地超越了国界。 中国银行的基本发展历程（详见教材） 第二节 商业银行的资产与负债 要了解商业银行是做什么的，从它的资产负债表入手也许是最为方便的。 恒等式：资产总额 ＝ 负债总额 + 银行资本 等式的含义： 企业的资产代表企业资金存在形式或资金的去向，而负债则表明资金的来源 从另一种角度理解，资产和负债都是给定的而所有者权益是前两项的差额，是一个剩余项因为所有者享有的是剩余索取权。 一般来说，企业的资本就是它的所有者权益，但是银行资本中包含了一部分从属债务也就是负债性质的资本，所以一般讲的银行资本不完全等于银行的所有者权益。 资产负债表样式请参看教材 一、资产 1、准备金，商业银行为应付日常的提款要求而保留的流动性最高的资产。 银行准备金有两部分构成： 一部分是银行的库存现金，只占准备金的一小部分，主要用于应付日常的提款。 另一部分是在中央银行的存款，主要用来转账。 准备金的两种类型： 一种是法定准备金，就是中央银行规定的每个商业银行必须持有的准备金比率。 另一种是超额准备金，在法定准备金基础上超额持有的准备金。 2、收款过程中的现金 它是指在支票清算过程中，已记入商业银行的负债但实际上还未收到的那部分资金。 3、在其他银行的存款（同业存款） 是指小银行在大银行账户上保留的金额。 上述三项的流动性是非常高的，这三项构成了商业银行的一级储备，通常合称为“现金项目”。 4、证券 证券投资是银行重要的收入来源之一。 银行投资于证券的好处： 1）证券投资的收益较高； 2）证券的流动性比贷款等其他资产要高； 3）通过购买证券可以实现多样化的投资组合从而降低风险。 因为这些原因，证券投资在商业银行资产业务中的比重不断上升。 5、贷款是最重要的银行资产，是商业银行最主要的收入来源。 贷款的种类划分： 1）按照贷款的期限，可以分为短期贷款、中期贷款、长期贷款。 2）按贷款的保障形式，可以分为信用贷