领款与报销管理制度起草版..docVIP

领款与报销管理制度 范围 本标准规定了年度借用备用金标准、临时性借用备用金、差旅费报销标准、招待费报销标准、手机费报销标准、汽车报销标准。 本标准适用于上海达美医用塑料厂的全体员工。 内容 年度借用备用金标准详见表1《年度借用备用金标准》 年度借用备用金标准 岗位 年度备用金标准金额 备注 驾驶员 1000元 每年年末（12月31日）归还 行政主管 1500元 采购员 1000元 临时性借用备用金标准 临时性借用备用金根据出差时间、出差事项等来判断借款金额，经部门负责人及财务负责人批准即可。 差旅费报销标准 交通工具报销标准 职位 飞机 一般火车 动车 高铁 市内交通 软卧 硬卧 一等 二等 一等 二等 总经理、董事 √ √ √ √ 60元/天 副总经理、总监 √ × √ √ √ 50元/天 部门经理、特聘人员 × × √ √ × √ 50元/天 部门主管、办事处主任 × √ √ √ 40元/天 售后人员及其他人员 × √ √ √ 40元/天 国外出差 √ √ √ √ 30元/天 食宿报销标准 单位为元每天 职位 餐费补贴 住宿 特殊城市 省会 地级 县级 总经理、董事 60 400 350 300 250 副总经理、总监 60 350 300 350 220 部门经理、特聘人员 50 300 250 220 200 部门主管、办事处主任 40 250 220 200 1800 售后人员及其他人员 40 220 200 180 150 驾驶员 40 220 200 180 150 国外出差 120 据实报销 表2中“√”说明有权享受；“×”不推荐享受，总经理、董事、副总经理、总监、总工国外出差的机票全额报销，部门经理机票在不高于6折范围内据实报销；部门主管、办事处主任，机票在不高于5折范围内据说报销；其他人员机票在不高于4折范围内据说报销；超额部分由个人自己承担。飞行时间在1小时内及其他特殊情况须总经理事先批准后方可报销。 餐费补贴应填《公差补贴单》（格式见附录A）申请报销，市内交通费应凭出差当地实际发生的交通费发票报销，如不能提供当地交通发票时可填写《公差补贴单》申请补贴并按补贴金额缴纳个人所得税。 《公差补贴单》中交通补贴由各部门负责人统计，财务部进行汇总，餐费补贴等补贴金额由部门负责人统计至人力资源部确认天数，行政部进行汇总核对，财务审核后在次月工资中发放。 国内出差期间已提供交通或食宿的不可再享受补贴。国外出差按实际发生金额凭发票报销，补贴标准按表2和表3的规定。 中午12点前回公司或在12点后出差的，补贴按半天计算；出差期间发生招待费的，每餐扣除餐费补贴的50%。 住宿费按标准内据实报销，出差应遵循节约原则。 特殊城市指：直辖市、经济特区市。 夜间乘坐火车硬座或汽车座位在8小时以上补贴50元/次，当时主色标准取消，由财务部汇总，统一在工资中发放并计扣个税。 领款及报销审批程序见图1 (审批权限外) 图1 招待费报销标准 招待费事前必需经过总监（或以上）人员审批同意方可支出，具体权限见表4。 招待费权限表 金额 总监 总经理 2000元以下（含2000元） 审批 2000元以上 审核 批准 招待费所有的报销必须注明招待事项及公司陪同人员签字证明。 招待费申请审批表见附录B。 手机费报销标准 手机费报销标准 单位为元每月 岗位 标准 岗位 标准 董事/总经理 据实报销 信息经理 100 市场总监 350 生产经理 财务总监 技术支持主管 技术研发部总监 市场宣传 销售服务部总监/副总监 质检主管 行政总监 250 外贸销售工程师 生产总监 出纳 内贸销售经理 合同评审主管 区域经理 技术研发主管 办事处主任 总裁秘书 80 人事总监 200 采购专员 财务总监 董事会秘书 60 行政经理/主管 电气工程师 制造经理/副经理 生产主管/外贸销售助理 外贸经理 标准化主管/标准化专员 销售工程师 仓库主管 50 服务工程师 会计 客服主管 工会主席 市场主管 150 保安队长 外贸主管 人事主管/人事专员 标准化经理 驾驶员 服务支持主管/工程师 设计