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我国高等院校银行贷款风险及防范探究【摘要】为扩大招生规模，集中实施基本建设，不少高校背负着沉重的债务，面临着严峻的财务风险。在国家财政尚无足够的财力支持学校还贷的情况下，如何加强管理，化解风险是教育主管部门、高校、银行三方面共同关心的课题。文章结合我国高等教育的实际，从高校贷款的形成、高校贷款引发的现实风险、高校贷款风险的防范等三方面进行了分析。 【关键词】 高等院校 银行贷款 风险 防范 社科院《2006年：中国社会形势分析与预测》的社会蓝皮书称，部分公办高校向银行大量举债，有的高校贷款已高达10-20亿元，目前高校向银行贷款总量约在1500-2000亿元之间。高校贷款正在成为一个高风险贷款项目。近年来，贷款解决了高校教育事业发展中的许多实际困难，扩充了教育资源，但个别高校对贷款论证不充分，贷款规模偏大，贷款结构不合理，资金周转困难，少数高校甚至依靠贷款铺摊子、上项目，盲目追求高标准。这些现象都加大了高校贷款的风险，阻碍了高校健康有序的发展步伐，因此，加强对高校贷款的调控成为迫在眉睫的重要问题。 一、高校银行贷款的形成 1、高校大量贷款的现实根源 （1）高校迅速扩招造成大量资金缺口。我国高等院校从1999年开始大规模扩招，至2006年高等院校在校人数达2300万人，规模居世界第一。这使我国高等教育迅速实现了从精英教育到大众教育的转变，随之带来的是基础教育设施等办学规模的不断扩大，教育资金需求逐年增长。高校资金来源主要分三部分，即政府拨款、学费收入和高校自筹。高校扩招带来基本建设的大举扩张，但是政府拨款增长缓慢，学费收入增长空间越来越小，而高校自身积累已经坐吃山空。 （2）银行主动上门要求贷款合作 。银行因高校的稳定性和成长性愿意主动放贷。银行愿意对高校贷款的原因有四：一是高校扩招使银行看到高校巨大的资金投放市场；二是国家对高校持续投资，使贷款回收有物质保障；三是学校学费收入基本稳定，贷款风险较低；四是高校有一定的社会知名度，信用等级良好。而高校在银行资金的支持下得到了飞速发展，学校规模、招生数量等实现了跳跃式扩张。据某中部省教委资料表明，高校招生人数迅猛上升，从2002年的26.63万人增长到2004年的48.99万人，增长了84％。 （3）政府最终承担风险的预期。高校事业的公益性和高校的非盈利性的特征决定了政府是其最终的责任承担者。当高校不能偿还贷款而影响正常教学活动时，政府从促进经济发展，维护社会稳定的角度出发，会出面救助高校；当学校通过提高学费标准或维持原学费标准压缩教学科研经费等手段来偿还贷款时，会引起社会公众和舆论的不满，政府还是会去救助高校；当高校长期不能偿还贷款时，银行会采取诉讼、高校破产的方式给政府施加压力，迫使政府救助高校。正是这种最终由政府承担风险的预期导致了高校和银行的盲目贷款的冲动，造成了高校贷款扩建热。 2、高校贷款的必要性与特殊性 （1）高校贷款的必要性。高校贷款是当前教育发展趋势的要求。高校的办学资金单一的依靠政府拨款是远远不够的。所以，高校在取得政府拨款之外，应该向社会金融机构贷款。这对于提高教育质量，扩大办学规模，增强我国高校的国际竞争力，都是十分必要的。高校贷款是扩大办学规模，提高办学质量的要求。对于扩招以后的高校，无论从师资力量、教学环境、后勤保障等各方面都需要不断改善，为了解决资金紧张问题，就要向社会金融机构贷款。 （2）高校贷款的特殊性。投资期限长，贷款金额大，高校贷款主要用于基本建设的投资，建设周期长，资金需求量大，在还款上存在一定的不确定因素，主要受国家教育政策和市场竞争等影响；建设项目自筹资金比例较小，高校实施项目建设资金来源主要有：财政专项拨款、自筹资金、银行贷款，从高校目前项目建设运行的实际情况看，部分高校难以达到自有资金30%的要求，这就使得还贷能力受到了一定限制；贷款保证形式单一，目前高校贷款基本上是信用贷款或者收费权质押贷款，这种情况对银校合作的诚信提出了更高的要求；还款渠道单一，高校资金来源主要有：教育经费拨款、教育事业收入、校办产业收入、科研收入和其他收入，真正用于还贷的资 金主要是教育事业收入，因此学校目前在校生人数、今后几年的招生人数是衡量学校还贷能力的主要指标。 二、高校银行贷款引发的现实风险 1、引发高校财务风险 高校贷款规模过大，贷款结构过度集中，很容易引发高校财务风险。2001年以来，“银校合作”的方式在全国高等学校迅速推广，高等学校的贷款规模不断扩大。以中部某省为例，2003年，该省高校贷款规模为11.28亿元，截至2005年7月增加到77.52亿元，三年间扩张了587.23％，扩张趋势十分惊人。与此同时，高校贷款的结构却非常集中。一是高校贷款客户投向集中，据调查统计