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论网络时代下企业现金管理【摘要】 现金管理的基本目标是要确保企业有进行正常经营及发展所需要的资金,同时加强现金的流动性,提高其营运效率,使得企业在稳定发展中壮大实力,扩大规模。本文具体探讨了网络时代下企业现金管理的方法与对策。 【关键词】 网络时代 现金管理 管理方法 企业现金管理的概念源于企业的财务管理,它是指对企业现金资产流入、流出及存量的运作进行统筹规划,使其在保证流动性的基础上,加强资金调配节约成本,提高资金使用效率,以追求效益最大化的一种财务管理活动。现金管理主要体现在现金的收款和付款两个方面,即在不损害企业的信誉、不加大企业财务风险的前提下,应尽快加速现金的收款速度和延缓现金的付款时间,典型的做法是通过集中银行制度及锁箱制度来加速收款。而在当今网络时代,面对激烈的市场竞争,如何避免现金失控而危及企业生存,提升企业的资金管理水平已经成为现代企业财务管理的关键。而网络时代的到来,为企业现金管理提供了一种新的参考。比如因为网银的普及,现在有些单位已经没有现金账及库存现金。也就是说实际操作和单位的现金管理制度往往是矛盾的。为此探讨网络时代下企业现金的管理问题与方法显得尤为重要。 一、企业现金管理的意义 作为企业中最为重要的资产,现金是企业的血液,现金是企业的呼吸,现金是企业的命脉。在当今金融市场高度发达和市场环境快速变化的情况下,对于企业的经营和发展来说,现金与利润同等重要,企业只有持续保持充足且适量的现金并保证现金的正常运转,才能保障日常经营得以正常开展,并推动企业实现更大发展。 1、加强现金管理是企业生存的基本要求 每个企业都有其各自的不同发展阶段,其现金流量的特征也都有所不同。因此根据其在不同阶段经营情况的特征,采取相对应有效现金流量管理的措施,才能够保证企业的生存和正常的运营。否则就会对企业的生存带来致命的影响。 2、加强现金管理可以保证企业健康发展 以往对企业的发展能力进行评价的指标如利润、收入,但由于利润的计量方法可以被人为地操纵,再加上有些企业为了增加利润,会相应减少产品开发研究费用,这些费用的削减只会影响企业的长远利益,而现金流量则弥补了这些不足。自由现金流量则可反映企业总体支付能力,股权现金流量可以真实反映企业实际支付能力。两个指标综合反映了企业自身的支付能力及给予企业利益相关者的回报能力,是企业发展潜力的综合体现。 3、加强现金管理可以有效地提高企业的竞争力 随着近年来市场竞争的日趋激烈,这就要求企业在生产与管理中不断求新、求快,及时调整产品的生产工艺,以满足消费者千变万化的要求。在这种竞争背景下,现金的流动性就是决定企业运行速度的最重要的因素。而通过现金流量的管理,就可以使企业保持良好的现金流动性,提高现金的使用效率,从而将企业的资金及时地转化为生产力,提高企业的竞争力。 4、加强现金管理可以提高企业价值最大化 企业的价值评估通俗地讲也就是对企业掌握的所有资源的一种综合的评价。而企业的资源中只有能为企业带来现实的或未来的现金流入的资源才是有价值的资源。近年来,在企业价值评估中较多应用的方法之一就是自由现金流量法,即在企业持续经营的前提下,企业价值等于若干年的自由现金流量折现值,计算中不包括所有因非正常经营活动所产生的非经常性收益,不会受到管理层的主观操纵,同时扣除了必要的资本性支出和营运资本的增加,可以代表公司的现实价值和创造能力,反映了公司的真实价值。可见,企业价值的大小取决于企业现有资产创造现金流量的能力,企业现金流量的数量及周转的速度决定了企业的价值。 二、网络时代下企业现金的管理特点 传统环境下,现金主要是指库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币资金等。这些现金的表现形态实际上是由以银行为主体的金融体系的技术条件所决定的。在网络时代环境下,货币电子化已成为一个潮流。这一潮流对现金构成项目带来的最显著影响是货币现钞的使用将逐渐减少。此外,在途货币资金的形成与资金划转速度有关,是由于银行等金融机构之间信息反映不及时、交易处理速度过慢等原因造成的。然而,电子资金转账(EFT)、金融电子数据交换(FEDI)等先进技术,形成了国内自动票据清算的结算系统(ACH)和电汇系统,还构建起全球银行间金融传递网(SWIFT)和全球银行间清算传递网(CHIPS),更准确、迅速地实现了银行等金融机构之间的信息传递和资金划转。 三、网络时代下加强企业现金管理的措施及对策 1、做好基础管理工作 做好银行日记账和现金日记账的日清月结,做好企业与银行的对账工作及往来账的清理工作。加强与银行等金融单位的联系和协作,利用商业信用形式进行融资。加强货款回收工作,对应收账款应有专人管理,确保没有“坏账”