财务制度-张芹.docxVIP

财务管理制度第一章 总 则第一条为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。第二条 公司财务部门的职能（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第二章 财务工作岗位职责第三条 财务经理职责（一）对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。（二）贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。（三）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。（四）其他相关工作。第四条 财务主管职责（一）负责管理公司的日常财务工作。（二）负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。（三）负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。（四）负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。（五）严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。（六）参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。（七）组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。（八）负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。（九）参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。（十）完成领导交办的其他工作。第五条 会计职责（一）按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;（二）发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;（三）会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;（四）与会计一起共同保管公司全部证照原件及印章。（五）完成部门主管或相关领导交办的其他工作。第六条 出纳职责（一）建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。（二）严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。（三）对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。（四）与会计一起共同保管公司全部证照原件及印章。（五） 公司出纳人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。第三章 现金管理制度第七条 公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（结算起点暂定为200元，结算点的调整，由总经理确定）（五）经由总经理批准的其他开支。第八条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。第九条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。第十条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第十一条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。第十二条 财务人员从银行提取现金，应报总经理批准后提取。第十三条 因出差或其他工作需要必须预支现金的，须填写暂支单，经总经理签字批准，方可支出现金。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第十四条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第十五条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。第十六条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。第十七条 各种报销单据，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。收支单